为了应对人口老年化，为了提升养老质量，个人养老金制度横空出世。这个有点借鉴美国的401k养老计划，但又有所不同。
关于个人养老金，本期内容主要想解决以下疑问：
●了解谁有条件交、谁适合交？
●了解能节税多少？
●了解退休后能多拿多少钱？
●账户怎么开？
●账户内资金，怎么买卖产品？
●什么时候可以取出个人养老金？
●为什么要搞这个制度？
（一）了解谁有条件交、谁适合交？
1、有条件
36个试点城市，且有在交“基本养老保险”的人（临近退休，但个税较高的也可以）；
2、无条件
没有交社保，或者已退休领取养老金的；
3，谁适合交？
总结来讲，就是工资水平越高、流动性要求越低、投资能力越弱，越适合交个养老金。工资水平越高，越能节税；流动性要求低，才能投入个人养老金几十年；为什么说投资能力弱更适合呢，因为投资能力强的话，你自己投资的收益率远高于个人养老金投资收益、还不用交领取时那一道3%的补税，所以投资能力弱的就通过个人养老金享受税收递延、和稳定些的投资收益，是一个不错的选择。
（二）了解能节税多少？
①缴纳环节：每年12000投入个人养老金，每年节税360-5400元；
月应纳税所得额进入不同的税率区间，享受不同的税收优惠：
②每年怎么抵扣个税？
●存钱进入养老金账户就可以，不需要买产品，就可以抵扣个税；（但是存入后，也失去了流动性，无法取出）
●当年预扣预缴（需提交凭证给公司人事财务部门）、次年汇算清缴（次年3-6月自己在个税app操作），凭借个人养老金缴费凭证二维码（开立个人养老金资金账户的银行给的）；
●特别注意：
个税递延政策自2022.1.1起实行，每年12.31当年免税额度就清零了，如果年底前不存入养老金资金账户，不享受次年3-6月的汇算清缴时的“税收减免”；
每年递延的个税节省，每月几十、几百都可以定投，因为可以投数十年，复利效应不可小视；
③投资环节：
原文件提出：个人养老金投资环节的投资收益，暂不征收个人所得税。
不过个人养老金目前可投的四大类产品，暂时也没有相关税收（未来可能有）。
④领取环节：
个人养老金资金账户余额，全部按3%收取。比如1.2万扣除360元。
如果有投资收益，实际上，会被扣更多。比如1.2万投入，最后盈利，本利和滚动到1.5万，则领取时扣税3%即450元。
退休后怎么缴纳个税？
个人养老金的资金账户开立银行---进行代扣代缴。
⑤递延纳税，划算吗？
工资太低、交税少，投资能力强，不划算；
工资收入高、交税多，投资能力一般，划算。
但如果考虑节税收入的投资复利，节税多、投资能力强的，个人养老金带来的性价比就高很多了。
可以看到，节税的钱，每月定投带来的复利效应，将大大对冲掉个人养老金3%领取扣税的损失，将个人养老金这件事的意义大大增强。
（三）了解退休后能多拿多少钱？
①退休后到手个人养老金？
退休后本利和 *（1-3%）
②基本养老保险收入
每个人怎么算，可以某宝上自己算。
③合计每月养老金：
养老金替代率70%才是较为舒服的水平
（个人养老金能改善一些，但依旧有缺口，需要自我投资去补足）
可以看到，通过个人养老金的补充，整体养老金水平得到提升，养老金替代率有望从40%最高提升至70%左右。
另外，我们还可以通过以下方法提高养老金替代率：
1）降低分母：社会平均工资增速实际若低于10%；
2）增加个人工资水平，也可以让以社会平均工资计算的替代率大幅提升；
3）【加本金】增加每月1000元的个人养老金定投；
4）【加时期周期】尽早筹划个人养老金；
5）【加收益率】个人养老金尽可能获长期更高收益率；
（四）账户怎么开？
①社保上开个人养老金账户：
直接社保软件线上开，也可以在银行和资金账户一起开了。
②银行开立养老金资金账户（有资格要求）：
●有养老金个人账户开户资格的银行，单人单户。别只看红包，还要注意：
1）银行的各种费用：是否免收年费、账户管理费；短信费、转账手续费等？
2）银行是否代销足够的产品？以及相关的申购赎回费等，是否比外面合算？
●银行app也可以一起把养老金账户和资金账户一起开了；
●无产品持仓下，可以转银行（实操可能稍麻烦些，具体还要看各家银行）；
③三方销售机构（有资格要求）
●已开立的，买基金时，直接关联你的养老金资金账户；
●没开立的，三方机构的养老专区会推荐\指定你通过线上在哪家银行开立，直接完成，再买基金；
④怎么存钱进入个人养老金？
无最低存入要求，上限每自然年12000，未来有向上调整可能；
⑤能中断缴纳吗？
想交就交（月、次、年度），没有任何限制，主要是涉及次年减税（不交，就不能减税呗）；
（按自然年度计算，比如2023年12月底前交12000，把当年的免税额先拿到）
⑥养老金账户中的资金有风险吗？
都是标准化产品；
但投资有风险，短期的波动难以避免，盈亏自负；
（五）账户内资金，怎么买卖产品？
①什么都不买，当存款。
可以什么都不买，按与银行约定利率、计息方式计息；
②也可以用这个账户的钱去“自主购买”买以下四大类产品：
a,养老储蓄存款产品：一般3-4%，因为期限较长（5、10、15、20年）；
b,养老金银行理财：浮动收益，具体看产品；
c,商业养老保险：年金、两全保险为主，打底2-3%+浮动收益，具体看产品；
d,养老FOF基金：
养老FOF-目标日期、目标风险，目前129只。
收益和风险，盈亏-20%到20%甚至更大范围（具体看不同类型产品）。
怎么选（注意买Y份额，才有各种优惠费率，大概0.5%左右）、怎么投、投多久？
【案例】代表性的几只养老FOF：
（为了有更长历史追溯，我们选择A份额来分析）
①目标风险型---稳健类
②目标风险型---平衡类
③目标日期型
▼三方基金销售机构上怎么买？
购买时从养老金资金账户划款即可。
▼购买基金的额外好处？
费率优惠（Y份额--申购费、托管费、管理费、销售服务费等优惠或免除，大概0.5%左右）
▼养老金账户、产品净值每日净值怎么看？
三方平台、资金账户、社保账户有联网信息。
▼产品是否可以赎回和转换？
可以（但注意有很多是有“持有期”的基金，有1-5年不等的封闭期）；
（六）什么时候可以取出个人养老金？
几种情况可以领取：
退休-领取基本养老保险的时候（注意未来退休年龄可能会延迟的）；
完全散失劳动能力；
出国出境定居;
国家规定的其他情况（死亡的继承）。
领取方式：
按月领取：
•按基本养老保险确定的计发月数逐月领取，60岁退休是139个月；
•自己定计发月数，领完为止；
•只定每月领取固定金额，领完为止；
按次领取：自定领取期限、领取次数；
（七）为什么要搞这个制度？
1、三支柱体系：
弥补第一支柱的不足（国家养老的压力）；
2、培养了积累、理财意识：
相当于定投；
3、强制长期持有，享受复利：
一定程度上强制了长期投资；
4、强制大家学习提升投资能力：
促进金融知识普及，唤醒全面理财、养老意识的觉醒；