国泰标普500交易型开放式指数证券投资基

金（QDII）更新招募说明书

（2024年第一号）

基金管理人：国泰基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

目录

重要提示............................................................................................................................................1

第一部分绪言................................................................................................................................4

第二部分释义................................................................................................................................5

第三部分基金管理人..................................................................................................................11

第四部分基金托管人..................................................................................................................23

第五部分境外托管人..................................................................................................................30

第六部分相关服务机构..............................................................................................................32

第七部分基金的募集..................................................................................................................34

第八部分基金合同的生效..........................................................................................................35

第九部分基金份额折算与变更登记..........................................................................................36

第十部分基金份额的上市交易..................................................................................................37

第十一部分基金份额的申购与赎回..........................................................................................39

第十二部分基金的投资..............................................................................................................52

第十三部分基金的业绩..............................................................................................................64

第十四部分基金的财产..............................................................................................................65

第十五部分基金资产估值..........................................................................................................67

第十六部分基金的收益与分配..................................................................................................76

第十七部分基金费用与税收......................................................................................................78

第十八部分基金的会计与审计..................................................................................................81

第十九部分基金的信息披露......................................................................................................82

第二十部分风险揭示..................................................................................................................89

第二十一部分基金的终止与清算............................................................................................100

第二十二部分基金合同内容摘要............................................................................................102

第二十三部分托管协议内容摘要............................................................................................120

第二十四部分对基金份额持有人的服务................................................................................142

第二十五部分其他应披露事项................................................................................................143

第二十六部分招募说明书存放及其查阅方式........................................................................147

第二十七部分备查文件............................................................................................................148

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重要提示

1、本基金经中国证券监督管理委员会2021年11月19日证监许可【2021】

3692号文注册募集。本基金的基金合同生效日为2022年5月9日。

2、基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经

中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投

资价值、市场前景和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风

险。

3、本基金的标的指数为标普500指数（S&P500 Index），由S&PDow Jones

Indices编制、发布，其编制方案如下：

（1）样本空间

指数成分股选自标普全市场指数。

（2）选样方法

成分股依指数委员会的自由裁量权及根据资格标准选择。该指数具有500

个固定的成分股公司数目。行业平衡乃通过在相关市值范围内，比较每个GICS

行业在指数中的权重与其在标普全市场指数中的权重而衡量，在为该指数选择公

司时也会予以考虑。

有关标的指数具体编制方案及基本信息详见以下网址：

https://chinese.spindices.com/。

4、本基金投资于证券、期货市场，基金净值会因为证券、期货市场波动等

因素产生波动。投资人在投资本基金前，需全面认识本基金产品的风险收益特征

和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对投资本基金的意

愿、时机、数量等投资行为做出独立决策。投资人根据所持有的基金份额享受基

金的收益，但同时也需承担相应的投资风险。基金投资中的风险包括：市场风险、

运作管理风险、流动性风险、本基金特有风险、本基金法律文件中涉及基金风险

特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能不一致的风险和其他风险等。本基

金特有风险包括：海外投资的相关风险、标的指数回报与股票市场平均回报偏离

的风险、标的指数波动的风险、基金投资组合回报与标的指数回报偏离及跟踪误

差控制未达约定目标的风险、标的指数变更的风险、指数编制机构停止服务的风

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险、基金份额二级市场交易价格折溢价的风险、成份股停牌的风险、参考IOPV

决策和IOPV计算错误的风险、基金退市风险、投资者申购失败的风险、基金份

额持有人赎回失败的风险、申购赎回现金替代的风险、申购赎回清单差错风险、

申购赎回清单标识设置风险、基金管理人代理申赎投资者买券卖券的风险、基金

收益分配后基金份额净值低于面值的风险、第三方机构服务的风险、基金合同提

前终止的风险、本基金投资特定品种的特有风险、政策变更风险等。

《基金合同》生效后，连续50个工作日出现基金份额持有人数量不满200

人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金合同终止，不需召开基金份额

持有人大会。基金份额持有人可能面临基金合同提前终止的风险。

本基金属于股票型基金，理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、

债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟

踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

本基金主要投资境外证券市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波

动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临

的特别投资风险。

当基金资产规模接近或达到外汇额度使用上限时，基金管理人有权暂停基金

的申购，届时投资者可能面临申购失败的风险和基金份额二级市场交易价格折溢

价的风险。

投资有风险，投资人认购（或申购）本基金时应认真阅读基金合同、本招募

说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投资价值，自主做

出投资决策，自行承担投资风险。基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”

原则，在投资人做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，

由投资人自行负担。

基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基金的业绩并

不构成对本基金业绩表现的保证。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，

但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。

本招募说明书已经本基金托管人复核。本次招募说明书更新事由为年度更新。

本招募说明书所载投资组合报告为2024年3季度报告，净值表现数据截止日为

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2024年6月30日，主要人员情况截止日为2024年11月18日，除非另有说明，

本招募说明书其他所载内容截止日为2024年10月31日。（本报告中财务数据未

经审计）

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第一部分绪言

本招募说明书依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基

金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下

简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简

称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信

息披露办法》”）、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称

“《试行办法》”）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞

有关问题的通知》（以下简称“《通知》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性

风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资基金

运作指引第3号——指数基金指引》（以下简称“《指数基金指引》”）和其他有关

法律法规规定以及《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金

合同》（以下简称“基金合同”）编写。

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书

所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本

招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。

本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同

是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，如本招募说明书内容

与基金合同有冲突或不一致之处，均以基金合同为准。基金投资人自依基金合同

取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同当事人，其持有基金份额的行

为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他

有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，

应详细查阅基金合同。

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第二部分释义

在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

2、基金管理人：指国泰基金管理有限公司

3、基金托管人：指招商银行股份有限公司

4、境外托管人：指符合法律法规规定的条件，根据基金托管人与其签订的

合同，为本基金提供境外资产托管服务的境外金融机构

5、基金合同：指《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《国泰标普500

交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》及对该托管协议的任何有效

修订和补充

7、招募说明书或本招募说明书：指《国泰标普500交易型开放式指数证券

投资基金（QDII）招募说明书》及其更新

8、基金产品资料概要：指《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金

（QDII）基金产品资料概要》及其更新

9、基金份额发售公告：指《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金

（QDII）基金份额发售公告》

10、上市交易公告书：指《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金

（QDII）上市交易公告书》

11、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、

司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

12、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时

做出的修订

13、《销售办法》：指《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁

布机关对其不时做出的修订

14、《信息披露办法》：指《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁

布机关对其不时做出的修订

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15、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对

其不时做出的修订

16、《试行办法》：指《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及

颁布机关对其不时做出的修订

17、《通知》：指《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办

法＞有关问题的通知》及颁布机关对其不时做出的修订

18、《流动性风险管理规定》：指《公开募集开放式证券投资基金流动性风险

管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

19、《指数基金指引》：指《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数

基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订

20、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

21、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或国家金融监督管理总局

22、国家外汇管理局、外管局：指国家外汇管理局或其授权的派出机构

23、交易型开放式证券投资基金：指《深圳证券交易所证券投资基金交易和

申购赎回实施细则》定义的“交易型开放式基金”，简称“ETF”

24、联接基金：指将其绝大部分基金财产投资于本基金，与本基金的投资目

标相似，采用开放式运作方式的基金

25、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义

务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

26、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

27、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内

合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会

团体或其他组织

28、合格境外投资者：指符合《合格境外机构投资者和人民币合格境外机构

投资者境内证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定使用来自境外的资金进

行境内证券期货投资的境外机构投资者，包括合格境外机构投资者和人民币合格

境外机构投资者

29、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及法

律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

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30、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资

人

31、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，

办理基金份额的申购、赎回等业务

32、销售机构：指基金管理人以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其

他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理

基金销售业务的机构

33、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由

基金管理人指定的、在募集期间代理本基金发售业务的机构

34、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，

由基金管理人指定的，在基金合同生效后代为办理本基金申购、赎回业务的证券

公司

35、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括

投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务和基金交易的确认、

清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户

等

36、登记机构：指办理登记业务的机构。本基金的登记机构为中国证券登记

结算有限责任公司，基金管理人也可以自行或委托其他机构担任登记机构

37、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所

管理的基金份额余额及其变动情况的账户

38、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，

基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的

日期

39、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财

产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

40、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长

不得超过3个月

41、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

42、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

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43、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日。上

海证券交易所、深圳证券交易所和美国主要证券交易所同时开放交易的工作日为

本基金的开放日，基金管理人公告暂停申购、赎回时除外

44、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的

开放日

45、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日）

46、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

47、《业务规则》：指深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、国

泰基金管理有限公司、基金销售机构的相关业务规则和规定及其不时修订

48、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申

请购买基金份额的行为

49、发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的

行为

50、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条

件，以申购对价申请购买基金份额的行为

51、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人根据基金合同和招募说明书

规定的条件，要求将基金份额兑换为赎回对价的行为

52、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等

信息的文件

53、申购对价：指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应

交付的现金替代、现金差额及其他对价

54、赎回对价：指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人按基金合同

和招募说明书规定应交付的现金替代、现金差额及其他对价

55、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券

56、标的指数：指标普500指数

57、现金替代：指申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招募说明书的规

定，用于替代组合证券中全部或部分证券的一定数量的现金

58、现金差额：指最小申购、赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最

小申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资人申购、赎回时应支

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付或应获得的现金差额根据最小申购、赎回单位对应的现金差额和申购或赎回的

最小申购、赎回单位数量计算

59、预估现金部分：指由基金管理人估计并在T日申购赎回清单中公布的

当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结

60、最小申购、赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资

人申购、赎回的基金份额应为最小申购、赎回单位的整数倍

61、基金份额参考净值：指基金管理人或基金管理人委托的机构在开市后根

据申购赎回清单、人民币汇率等数据计算并通过深圳证券交易所发布的基金份额

参考净值，简称“IOPV”

62、基金份额折算：指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不

变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值，并根据基金合同

的规定将基金份额持有人的基金份额数额进行变更登记的行为

63、元：指人民币元

64、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、票据投资收益、买

卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成

本和费用的节约

65、收益评价日：指基金管理人计算本基金净值增长率与标的指数增长率差

额之基准日

66、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、

基金应收款项及其他资产的价值总和

67、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

68、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

69、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净

值和基金份额净值的过程

70、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法

以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购

与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受

限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或

交易的债券等

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71、规定媒介：指符合中国证监会规定条件的用以进行信息披露的全国性报

刊及《信息披露办法》规定的互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网

站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介

72、完全复制法：一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份股，

并且按照每种成份股在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合，达到

复制指数的目的

73、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事

件

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第三部分基金管理人

一、基金管理人概况

名称：国泰基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室

办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

设立日期：1998年3月5日

法定代表人：周向勇

注册资本：1.1亿元

联系人：辛怡

联系电话：（021）31089000，4008888688

股权结构：

股东名称 股权比例 

中国建银投资有限责任公司 60% 

意大利忠利集团 30% 

中国电力财务有限公司 10% 



二、主要人员情况

1、董事会成员

周向勇，董事长，硕士研究生，28年金融从业经历。曾任职于中国建设银

行总行、中国建银投资有限责任公司。2011年1月加入国泰基金管理有限公司，

历任公司总经理助理、副总经理、总经理等，现任公司党委书记、董事长。

王惠平，董事，研究生学历，博士学位，高级会计师，中国非执业注册会计

师。1996年9月至2004年7月任职于财政部财政监督司、财政部监督检查局。

2004年8月至2011年6月任职于财政部国务院农村税费改革工作小组办公室（国

务院农村综合改革工作小组办公室）。历任财政部监督检查局检查一处副处长，

财政部国务院农村税费改革工作小组办公室（国务院农村综合改革工作小组办公

室）一处处长。2011年7月至2021年6月任职于海南省财政厅，历任海南省财

政厅总会计师、副厅长、财政厅党组书记、财政厅厅长。2021年7月至2023年

4月任职于海南省社会科学界联合会（海南省社会科学院），历任海南省社会科

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学界联合会党组书记、主席兼海南省社会科学院院长。2023年4月起任中央汇

金投资有限责任公司派往中国建投董事。2023年11月起任中建投租赁股份有限

公司董事。2023年9月起任公司董事。

Santo Borsellino，董事，硕士研究生。1994-1995年在BANK OF ITALY负

责经济研究；1995年在UNIVERSITYOF BOLOGNA任金融部助理，1995-1997

年在ROLOFINANCE UNICREDITO ITALIANO GROUP–SOFIPASpA任金融

分析师；1999-2004年在LEHMAN BROTHERS INTERNATIONAL任股票保险研

究员；2004-2005年任URWICK CAPITALLLP合伙人；2005-2006年在CREDIT

SUISSE任副总裁；2006-2008年在EURIZONCAPITALSGR SpA历任研究员/基

金经理。2009-2013年任GENERALI INVESTMENTS EUROPE权益部总监。2013

年6月-2019年3月任GENERALI INVESTMENTS EUROPE和GENERALI

INSURANCE ASSET MANAGEMENT总经理。2019年4月-2023年12月任

Investments & Asset Management Corporate Governance Implementation &

Institutional Relations主管和GENERALI INSURANCE ASSET MANAGEMENT

董事长。2024年1月1日起任GENERALI INVESTMENTS HOLDING S.p.A.董

事长和GENERALI ASSET MANAGEMENT S.p.A.SGR (GENAM)副董事长。

2013年11月起任公司董事。

游一冰，董事，大学本科，英国特许保险学会高级会员（FCII）及英国特许

保险师（Chartered Insurer）。1989年至1994年任中国人民保险公司总公司营业

部助理经理；1994年至1996年任中国保险（欧洲）控股有限公司总裁助理；1996

年至1998年任忠利保险有限公司英国分公司再保险承保人；1998年至2017年

任忠利亚洲中国地区总经理；2002年至今任中意人寿保险有限公司董事；2007

年至今任中意财产保险有限公司董事；2007年至2017年任中意财产保险有限公

司总经理；2013年至今任中意资产管理有限公司董事；2017年至今任忠利集团

大中华区股东代表。2010年6月起任公司董事。

戴建元，董事，大学本科，高级会计师。1994年7月至1998年4月，任福

建省泉州电业局财务科会计。1998年4月至2001年3月，任福建省电力有限公

司财务部会计。2001年3月至2005年8月，任福建省厦门市电业局总会计师。

2005年8月至今，历任中国电力财务有限公司福建业务部主任、直属营业部副

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主任（主持工作、正处级）、直属营业部主任、办公室主任、审计部主任、副总

经济师、首席风险师、总风险师。2020年12月起任公司董事。

李昇，董事，硕士研究生，28年金融从业经历。曾任职于中国建设银行总

行、中国建银投资有限责任公司。2024年7月加入国泰基金管理有限公司，现

任公司党委副书记、总经理、公司董事。

黄晓衡，独立董事，硕士研究生，高级经济师。1975年7月至1991年6月，

在中国建设银行江苏省分行工作，先后任职于计划处、信贷处、国际业务部，历

任副处长、处长。1991年6月至1993年9月，任中国建设银行伦敦代表处首席

代表。1993年9月至1994年7月，任中国建设银行纽约代表处首席代表。1994

年7月至1999年3月，在中国建设银行总行工作，历任国际部副总经理、资金

计划部总经理、会计部总经理。1999年3月至2010年1月，在中国国际金融有

限公司工作，历任财务总监、公司管委会成员、顾问。2010年4月至2012年3

月，任汉石投资管理有限公司（香港）董事总经理。2013年8月至2016年1月，

任中金基金管理有限公司独立董事。2017年3月起任公司独立董事。

吴群，独立董事，博士研究生，高级会计师。1986年6月至1999年1月在

中国财政研究院研究生部（原财政部财政科研所研究生部）工作，历任讲师、副

研究员、副主任、主任。1991年起聘任中国财政研究院研究生部硕士生导师。

1999年1月至2003年6月在沪江德勤北京分所工作，历任技术部/企业风险管理

部高级经理、总监，管理咨询部总监。2003年6月至2005年11月，在中国电

子产业工程有限公司工作，担任财务部总经理。2005年11月至2016年7月在

中国电子信息产业集团有限公司工作（简称“CEC”），历任审计部副主任、资产

部副主任（主持工作）、主任。2014年9月至2016年7月任中国上市公司协会

军工委员会副会长，2016年8月至2018年1月任中国上市公司协会军工委员会

顾问。2012年3月至2016年7月，担任中国电子信息产业集团有限公司总经济

师。在CEC工作期间，至2016年11月，在中国电子信息产业集团有限公司所

投资的境内外多个公司担任董事、监事。2017年5月至2021年6月任首约科技

（北京）有限公司独立董事。2020年8月起任中国船舶重工集团海洋防务与信

息对抗股份有限公司独立董事。2017年10月起任公司独立董事。

冯丽英，独立董事，大学本科，高级经济师。1984年9月至1987年6月，

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

任北京第二轻工业总公司科员。1987年7月至1998年9月，历任中国建设银行

人事部劳动工资处副处长、处长。1998年9月至1999年9月，任中国国际金融

有限责任公司人力资源部高级经理。1999年9月至2005年9月，任中国信达资

产管理有限公司人力资源部副总经理（总经理级）。期间兼任中国耀华浮华玻璃

有限责任公司副董事长，中国宏源证券公司监事长。2005年9月至2011年2月，

任中国建设银行总行人力资源部副总经理（总经理级）。期间兼任建信基金管理

有限公司监事长。2011年2月至2015年11月，任中国建设银行养老金业务部

总经理。2015年11月至2019年7月，任建信养老金管理有限责任公司总裁。

2020年12月起任公司董事。

2、监事会成员

冯一夫，监事，硕士研究生。2009年2月至2017年10月，任安盛德国投

资分析师。2017年10月至2022年7月，任安盛亚洲及香港投资主管。2022年

7月至今，任忠利亚洲首席投资官。2023年4月起任公司监事。

李箐，监事，研究生。1997年7月至1997年8月，中国电力信托投资有限

公司资金部员工。1997年8月至1999年7月，中电信实业开发总公司财务部员

工。1999年7月至1999年12月，中国电力信托投资有限公司财务部员工。2000

年1月起，在中国电力财务有限公司工作，历任财务部处长、主任助理、主任会

计师、副主任、主任，现任审计部主任。2020年12月起任公司监事。

邓时锋，监事，硕士研究生。曾任职于天同证券。2001年9月加盟国泰基

金管理有限公司，历任行业研究员、基金经理助理，2008年4月至2018年3月

任国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金的基金经理，2009年5月至2018年3

月任国泰区位优势混合型证券投资基金（原国泰区位优势股票型证券投资基金）

的基金经理，2013年9月至2015年3月任国泰估值优势股票型证券投资基金

（LOF）的基金经理，2015年9月至2018年3月任国泰央企改革股票型证券投

资基金的基金经理，2019年7月至2020年7月任国泰民安养老目标日期2040

三年持有期混合型基金中基金（FOF）的基金经理，2021年9月起任国泰国策驱

动灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。2017年7月至2019年3月任投资

总监（权益），2019年4月至2020年7月任投资总监（FOF），2020年8月起任

投资总监（权益）。2015年8月起任公司职工监事。

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吴洪涛，监事，大学本科。曾任职于恒生电子股份有限公司。2003年7月

至2008年2月，任金鹰基金管理有限公司运作保障部经理。2008年2月加入国

泰基金管理有限公司，历任信息技术部工程师、运营管理部总监助理、运营管理

部副总监，现任运营管理部总监。2019年5月起任公司职工监事。

宋凯，监事，大学本科。2008年9月至2012年11月，任毕马威华振会计

师事务所上海分所助理经理。2012年11月加入国泰基金管理有限公司，历任审

计部总监助理、纪检监察室副主任、审计部总监，现任风险管理部总监。2017

年3月起任公司职工监事。

3、高级管理人员

李昇，总经理，简历同上。

张玮，硕士研究生，24年金融从业经历。曾任职于申银万国证券研究所、

银河基金管理有限公司、国泰基金管理有限公司、敦和资产管理有限公司。2019

年2月再次加入国泰基金管理有限公司，历任公司总经理助理，现任公司党委委

员、副总经理。

封雪梅，硕士研究生，26年金融从业经历。曾任职于中国工商银行北京分

行营业部、大成基金管理有限公司、信达澳银基金管理有限公司、国寿安保基金

管理有限公司。2018年7月加入国泰基金管理有限公司，现任公司副总经理。

倪蓥，硕士研究生，23年金融从业经历。曾任职于新晨信息技术有限责任

公司。2001年3月加入国泰基金管理有限公司，历任信息技术部总监、运营管

理部总监、公司总经理助理等，现任公司首席信息官。

刘国华，博士研究生，30年金融从业经历。曾任职于山东省国际信托投资

公司、万家基金管理有限公司。2008年4月加入国泰基金管理有限公司，历任

产品规划部总监、公司首席产品官、公司首席风险官等，现任公司督察长。

4、本基金基金经理

（1）现任基金经理

艾小军，硕士，23年证券基金从业经历。2001年5月至2006年9月在华

安基金管理有限公司任量化分析师；2006年9月至2007年8月在汇丰晋信基金

管理有限公司任应用分析师；2007年9月至2007年10月在平安资产管理有限

公司任量化分析师；2007年10月加入国泰基金，历任金融工程分析师、高级产

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品经理和基金经理助理。2014年1月起任国泰黄金交易型开放式证券投资基金、

上证180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证180金融交易型开放式

指数证券投资基金联接基金的基金经理，2015年3月至2020年12月任国泰深

证TMT50指数分级证券投资基金的基金经理，2015年4月至2021年1月任国

泰沪深300指数证券投资基金的基金经理，2016年4月起兼任国泰黄金交易型

开放式证券投资基金联接基金的基金经理，2016年7月起兼任国泰中证军工交

易型开放式指数证券投资基金和国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券

投资基金的基金经理，2017年3月至2017年5月任国泰保本混合型证券投资基

金的基金经理，2017年3月至2018年12月任国泰策略收益灵活配置混合型证

券投资基金的基金经理，2017年3月起兼任国泰国证航天军工指数证券投资基

金（LOF）的基金经理，2017年4月起兼任国泰中证申万证券行业指数证券投

资基金（LOF）的基金经理，2017年5月至2023年9月任国泰策略价值灵活配

置混合型证券投资基金（由国泰保本混合型证券投资基金变更而来）的基金经理，

2017年5月至2018年7月任国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金的基金

经理，2017年8月起至2019年5月任国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投

资基金的基金经理，2018年5月至2022年3月任国泰量化成长优选混合型证券

投资基金的基金经理，2018年5月至2019年7月任国泰量化价值精选混合型证

券投资基金的基金经理，2018年8月至2019年4月任国泰结构转型灵活配置混

合型证券投资基金的基金经理，2018年12月至2019年3月任国泰量化策略收

益混合型证券投资基金（由国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而来）

的基金经理，2019年4月至2019年11月任国泰沪深300指数增强型证券投资

基金（由国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金变更而来）的基金经理，2019

年5月至2019年11月任国泰中证500指数增强型证券投资基金（由国泰宁益定

期开放灵活配置混合型证券投资基金变更注册而来）的基金经理，2019年5月

起兼任国泰CES半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金（由国泰CES

半导体行业交易型开放式指数证券投资基金更名而来）的基金经理，2019年7

月至2021年1月任上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金和上证10

年期国债交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2019年7月起兼任国泰

中证计算机主题交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2019年8月起兼

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任国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2019年9

月起兼任国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基

金的基金经理，2020年12月起兼任国泰中证计算机主题交易型开放式指数证券

投资基金联接基金（由国泰深证TMT50指数分级证券投资基金转型而来）的基

金经理，2021年5月起兼任国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资

基金发起式联接基金的基金经理，2023年5月起兼任纳斯达克100交易型开放

式指数证券投资基金和国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的

基金经理，2023年7月起兼任国泰中证半导体材料设备主题交易型开放式指数

证券投资基金的基金经理。2017年7月起任投资总监（量化）、金融工程总监。

（2）历任基金经理

本基金自成立之日起至2023年5月22日由徐成城担任基金经理，自2023

年5月23日起至今由艾小军担任基金经理。

5、投资决策委员会

本基金管理人设有公司投资决策委员会，其成员在公司高级管理人员、投

研部门负责人及业务骨干等相关人员中产生。公司总经理可以推荐上述人员以外

的投资管理相关人员担任成员，督察长和运营体系负责人列席公司投资决策委员

会会议。公司投资决策委员会主要职责是根据有关法规和基金合同，审议并决策

公司投资研究部门提出的公司整体投资策略、基金大类资产配置原则，以及研究

相关投资部门提出的重大投资建议等。

投资决策委员会成员组成如下：

主任委员：

李昇：简历同上

执行委员：

张玮：简历同上

委员：

梁杏：总经理助理、量化投资部总监

胡松：投资总监（养老金）、养老金及专户投资部总监

索峰：投资总监（固收）、绝对收益投资部总监

郑有为：研究部副总监

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6、上述成员之间均不存在近亲属或家属关系。

三、基金管理人职责

1、依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基

金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

2、办理基金备案手续；

3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；

4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分

配收益；

5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

6、编制季度报告、中期报告和年度报告；

7、计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回对价，编制申购赎

回清单；

8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；

9、按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人

依法召集基金份额持有人大会；

10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施

其他法律行为；

12、有关法律、法规和中国证监会规定的其他职责。

四、基金管理人承诺

1、基金管理人承诺不从事违反《中华人民共和国证券法》的行为，并承诺

建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反《中华人民共和国证券法》行

为的发生。

2、基金管理人承诺不从事违反《基金法》的行为，并承诺建立健全内部控

制制度，采取有效措施，防止下列行为发生：

（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；

（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；

（3）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益；

（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

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（5）法律法规或中国证监会禁止的其他行为。

3、基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国

家有关法律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：

（1）越权或违规经营；

（2）违反基金合同或托管协议；

（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益；

（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；

（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；

（6）玩忽职守、滥用职权，不按照规定履行职责；

（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有

关规定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基

金投资内容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事

相关的交易活动；

（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，

扰乱市场秩序；

（9）贬损同行，以抬高自己；

（10）以不正当手段谋求业务发展；

（11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；

（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；

（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。

4、基金管理人承诺严格遵守基金合同的规定，并承诺建立健全内部控制制

度，采取有效措施，防止违反基金合同行为的发生。

5、基金管理人承诺不从事其他法规规定禁止从事的行为。

五、基金经理承诺

1、依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有

人谋取最大利益；

2、不利用职务之便为自己、受雇人或任何第三者谋取利益；

3、不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的

基金投资内容、基金投资计划等信息，且不利用该信息从事或者明示、暗示他人

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从事相关的交易活动；

4、不以任何形式为其他组织或个人进行证券交易。

六、基金管理人内部控制制度

基金管理人为防范和化解经营运作中面临的风险，保证经营活动的合法合

规和有效开展，制定了一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施，形成

了公司完整的内部控制体系，并通过相应的具体业务控制流程来严格实施。

1、内部控制制度概述

为保证内部控制的系统性和有效性，公司制定了合理、完备、有效、可执

行的规章制度体系并结合业务发展、法律法规及监管环境变化，对内部控制制度

进行及时的更新和调整，以适应公司经营活动的变化，不断增强和优化公司制度

的完备性、有效性和适时性。

2、内部控制的目标

（1）保证公司经营运作合法合规，形成守法经营、规范运作的经营理念；

（2）防范和化解风险，提高经营管理效益，确保公司经营的稳健运行和受

托资产的安全完整，实现公司持续、稳定、健康发展；

（3）确保受托资产、公司财务和其他信息的真实、准确、完整、及时；

（4）维护公司良好的品牌形象。

3、内部控制的原则

（1）全面性原则。内部控制应覆盖公司的各项业务、所有部门和岗位，渗

透到决策、执行、监督、反馈等所有业务过程和业务环节。

（2）有效性原则。建立科学、合理、有效的内部控制制度，公司全体员工

必须竭力维护内部控制制度的有效执行。

（3）相互独立和制约原则。公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部

门和岗位，公司内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互制约。内部控制的检

查评价部门必须独立于各业务执行部门。公司受托资产、自有资产、其他资产的

运作必须分离。

（4）适应性原则。公司内部控制应根据公司经营业务发展、新产品的开发、

金融创新、法律法规以及市场环境的变化等及时调整和完善，以保证内部控制的

有效性和适应性。

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（5）防火墙原则。公司各个业务部门，特别是研究、投资、执行、清算等

部门和岗位必须在物理上和制度上隔离，对重要业务设立防火墙并实行门禁制度。

（6）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高

经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。

4、内部控制的措施

（1）公司经过多年的管理实践，建立并完善了科学的治理结构，充分发挥

独立董事和监事会的监督职能，并在员工中加强职业道德教育和风险观念，形成

了诚信为本和稳健经营的企业文化。公司董事会对内部控制原则进行指导，对公

司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任；公司经营管理层对内部控制

进行管理、实施组织与决策；公司各部门之间有明确的授权分工和风险控制责任，

既相互独立，又相互合作和制约，形成了合理的组织结构、决策授权和风险控制

体系。

（2）公司依据自身经营特点建立了包括各岗位以目标责任制自控、相关部

门和岗位之间相互制衡、内控检查评价部门实施监督的、权责统一、严密有效的

内控防线。

（3）公司建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保公司人

员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业能力。

（4）公司建立科学严密的风险评估体系，从总体上明确风险管理的目标和

原则，并对公司面临的内外部风险进行辨识和评估，不断优化风险控制程序和手

段。各部门根据各自业务特点，对业务活动中存在的风险点进行揭示和梳理，有

针对性地建立详细的风险控制流程，并在实际业务中加以控制。

（5）公司建立了完善的授权管理机制，明确了合理的授权标准和流程，确

保授权机制的贯彻执行。

（6）公司建立了完善的内部会计控制，公司会计核算与基金会计核算在业

务规范、人员岗位和办公区域上进行严格区分，确保基金资产与公司自有资产完

全分开，分账管理，独立核算。

（7）公司建立了科学、严格的岗位分离机制，明确划分各岗位职责，投资

和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠。重要

业务部门和岗位进行物理隔离。

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（8）公司建立重大风险应急处置机制，制订切实有效的应急应变措施，按

照预案妥善处理。

（9）公司建立有效的信息交流渠道和沟通机制，明确报告机制路径和业务

汇报体系，保证业务信息在既定路径高效、有序、准确、完整传递，实现自下而

上的及时报告和自上而下的有效反馈。

（10）公司通过建立完整的研究管理、投资决策和交易管理等制度体系，

以实现投资管理业务控制。

（11）公司制定规范的信息披露管理办法，不断优化完善机制流程，确保

公开披露信息的真实、准确、完整、及时。

（12）公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有

效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，内控检查评价部门通过定期或不定期

检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

5、基金管理人内部控制制度声明书

基金管理人保证以上关于内部控制制度的披露真实、准确，并承诺基金管理

人将根据市场变化和业务发展不断完善内部控制制度，切实维护基金份额持有人

的合法权益。

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第四部分基金托管人

一、基金托管人概况

1、基本情况

名称：招商银行股份有限公司（以下简称“招商银行”）

设立日期：1987年4月8日

注册地址：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

办公地址：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

注册资本：252.20亿元

法定代表人：缪建民

行长：王良

资产托管业务批准文号：证监基金字[2002]83号

电话：4006195555

传真：0755-83195201

资产托管部信息披露负责人：张姗

2、发展概况

招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制

商业银行，总行设在深圳。自成立以来，招商银行先后进行了三次增资扩股，并

于2002年3月成功地发行了15亿A股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：600036），

是国内第一家采用国际会计标准上市的公司。2006年9月又成功发行了22亿H股，

9月22日在香港联交所挂牌交易（股票代码：3968），10月5日行使H股超额配售，

共发行了24.2亿H股。截至2024年9月30日，本集团总资产116,547.63亿元人民币，

高级法下资本充足率18.67%，权重法下资本充足率15.33%。

2002年8月，招商银行成立基金托管部；2005年8月，经报中国证监会同意，

更名为资产托管部，现下设基金券商团队、银保信托团队、养老金团队、业务管

理团队、产品研发团队、风险管理团队、系统与数据团队、项目支持团队、运营

管理团队、基金外包业务团队10个职能团队，现有员工249人。2002年11月，经

中国人民银行和中国证监会批准获得证券投资基金托管业务资格，成为国内第一

家获得该项业务资格上市银行；2003年4月，正式办理基金托管业务。招商银行

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作为托管业务资质最全的商业银行之一，拥有证券投资基金托管资格、基本养老

保险基金托管机构资格、受托投资管理托管业务托管资格、保险资金托管业务资

格、企业年金基金托管业务资格、合格境外机构投资者托管（QFII）资格、合格

境内机构投资者托管（QDII）资格、私募基金业务外包服务资格、存托凭证试点

存托业务等业务资格。

招商银行资产托管结合自身在托管行业深耕22年的专业能力和创新精神，推

出“招商银行托管+”服务品牌，以“践行价值银行战略，致力于成为服务更佳、

科技更强、协同更好的客户首选全球托管银行”品牌愿景为指引，以“值得信赖

的专家、贴心服务的管家、让价值持续增加、客户的体验更佳”的“4+目标”，

以创新的“服务产品化”为方法论，全方位助力资管机构实现可持续的高质量发

展。招商银行资产托管围绕资管全场景，打造了“如风运营”“大观投研”“见微

数据”三个服务子品牌，不断创新托管系统、服务和产品：在业内率先推出“网

上托管银行系统”、托管业务综合系统和“6S”托管服务标准，首家发布私募基

金绩效分析报告，开办国内首个托管银行网站，推出国内首个托管大数据平台，

成功托管国内第一只券商集合资产管理计划、第一只FOF、第一只信托资金计划、

第一只股权私募基金、第一家实现货币市场基金赎回资金T+1到账、第一只境外

银行QDII基金、第一只红利ETF基金、第一只“1+N”基金专户理财、第一家大

小非解禁资产、第一单TOT保管，实现从单一托管服务商向全面投资者服务机构

的转变，得到了同业认可。

招商银行资产托管业务持续稳健发展，社会影响力不断提升,近年来获得业

内各类奖项荣誉。2016年5月“托管通”荣获《银行家》2016中国金融创新“十

佳金融产品创新奖”；6月荣获《财资》“中国最佳托管银行奖”，成为国内唯一

获得该奖项的托管银行；7月荣获中国资产管理“金贝奖”“最佳资产托管银行”、

《21世纪经济报道》“2016最佳资产托管银行”。2017年5月荣获《亚洲银行家》

“中国年度托管银行奖”；6月荣获《财资》“中国最佳托管银行奖”；“全功能网

上托管银行2.0”荣获《银行家》2017中国金融创新“十佳金融产品创新奖”。2018

年1月荣获中央国债登记结算有限责任公司“2017年度优秀资产托管机构”奖；

同月，托管大数据平台风险管理系统荣获2016-2017年度银监会系统“金点子”

方案一等奖，以及中央金融团工委、全国金融青联第五届“双提升”金点子方案

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二等奖；3月荣获《中国基金报》“最佳基金托管银行”奖；5月荣获国际财经

权威媒体《亚洲银行家》“中国年度托管银行奖”；12月荣获2018东方财富风云榜

“2018年度最佳托管银行”、“20年最值得信赖托管银行”奖。2019年3月荣获《中

国基金报》“2018年度最佳基金托管银行”奖；6月荣获《财资》“中国最佳托管

机构”“中国最佳养老金托管机构”“中国最佳零售基金行政外包”三项大奖；12

月荣获2019东方财富风云榜“2019年度最佳托管银行”奖。2020年1月，荣获中

央国债登记结算有限责任公司“2019年度优秀资产托管机构”奖项；6月荣获《财

资》“中国境内最佳托管机构”“最佳公募基金托管机构”“最佳公募基金行政外

包机构”三项大奖；10月荣获《中国基金报》第二届中国公募基金英华奖“2019

年度最佳基金托管银行”奖。2021年1月，荣获中央国债登记结算有限责任公司

“2020年度优秀资产托管机构”奖项；同月荣获2020东方财富风云榜“2020年度

最受欢迎托管银行”奖项；2021年10月，《证券时报》“2021年度杰出资产托管银

行天玑奖”；2021年12月，荣获《中国基金报》第三届中国公募基金英华奖“2020

年度最佳基金托管银行”；2022年1月荣获中央国债登记结算有限责任公司“2021

年度优秀资产托管机构、估值业务杰出机构”奖项；9月荣获《财资》“中国最佳

托管银行”“最佳公募基金托管银行”“最佳理财托管银行”三项大奖；12月荣获

《证券时报》“2022年度杰出资产托管银行天玑奖”；2023年1月荣获中央国债登

记结算有限责任公司“2022年度优秀资产托管机构”、银行间市场清算所股份有

限公司“2022年度优秀托管机构”、全国银行间同业拆借中心“2022年度银行间

本币市场托管业务市场创新奖”三项大奖；2023年4月，荣获《中国基金报》第

二届中国基金业创新英华奖“托管创新奖”；2023年9月，荣获《中国基金报》中

国基金业英华奖“公募基金25年基金托管示范银行（全国性股份行）”；2023年12

月，荣获《东方财富风云榜》“2023年度托管银行风云奖”。2024年1月，荣获中

央国债登记结算有限责任公司“2023年度优秀资产托管机构”、“2023年度估值业

务杰出机构”、“2023年度债市领军机构”、“2023年度中债绿债指数优秀承销机构”

四项大奖；2024年2月，荣获泰康养老保险股份有限公司“2023年度最佳年金托

管合作伙伴”奖。2024年4月，荣获中国基金报“中国基金业英华奖-ETF20周年

特别评选“优秀ETF托管人””奖。2024年6月，荣获上海清算所“2023年度优秀

托管机构”奖。2024年8月，在《21世纪经济报道》主办的2024资产管理年会暨

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十七届21世纪【金贝】资产管理竞争力研究案例发布盛典上，“招商银行托管+”

荣获“2024卓越影响力品牌”奖项；2024年9月，在2024财联社中国金融业“拓

扑奖”评选中，荣获银行业务类奖项“2024年资产托管银行‘拓扑奖’”。

二、主要人员情况

缪建民先生，本行董事长、非执行董事，2020年9月起担任本行董事、董事

长。中央财经大学经济学博士，高级经济师。中国共产党第十九届、二十届中央

委员会候补委员。招商局集团有限公司董事长。曾任中国人寿保险（集团）公司

副董事长、总裁，中国人民保险集团股份有限公司副董事长、总裁、董事长，

曾兼任中国人民财产保险股份有限公司董事长，中国人保资产管理有限公司董事

长，中国人民健康保险股份有限公司董事长，中国人民保险（香港）有限公司董

事长，人保资本投资管理有限公司董事长，中国人民养老保险有限责任公司董事

长，中国人民人寿保险股份有限公司董事长。

王良先生，本行党委书记、执行董事、行长。中国人民大学经济学硕士，高

级经济师。1995年6月加入本行，历任本行北京分行行长助理、副行长、行长，

2012年6月起历任本行行长助理、副行长、常务副行长，2022年4月18日起全面主

持本行工作，2022年5月19日起任本行党委书记，2022年6月15日起任本行行长。

兼任本行香港上市相关事宜之授权代表、招银国际金融控股有限公司董事长、招

银国际金融有限公司董事长、招商永隆银行董事长、招联消费金融有限公司副董

事长、招商局金融控股有限公司董事、中国支付清算协会副会长、中国银行业协

会中间业务专业委员会第四届主任、中国金融会计学会第六届常务理事、广东省

第十四届人大代表。

王颖女士，本行副行长，南京大学政治经济学专业硕士，经济师。王颖女士

1997年1月加入本行，历任本行北京分行行长助理、副行长，天津分行行长，深

圳分行行长，本行行长助理。2023年11月起任本行副行长。

孙乐女士，招商银行资产托管部总经理，硕士研究生毕业，2001年8月加入

招商银行至今，历任招商银行合肥分行风险控制部副经理、经理、信贷管理部总

经理助理、副总经理、总经理、公司银行部总经理、中小企业金融部总经理、投

行与金融市场部总经理；无锡分行行长助理、副行长；南京分行副行长，具有20

余年银行从业经验，在风险管理、信贷管理、公司金融、资产托管等领域有深入

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的研究和丰富的实务经验。

三、基金托管业务经营情况

截至2024年9月30日，招商银行股份有限公司累计托管1518只证券投资基金。

四、托管人的内部控制制度

1、内部控制目标

招商银行确保托管业务严格遵守国家有关法律法规和行业监管制度，坚持守

法经营、规范运作的经营理念；形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，

防范和化解经营风险，确保托管业务的稳健运行和托管资产的安全；建立有利于

查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行的风险控制制度，确保托管

业务信息真实、准确、完整、及时；确保内控机制、体制的不断改进和各项业务

制度、流程的不断完善。

2、内部控制组织结构

招商银行资产托管业务建立三级内部控制及风险防范体系：

一级内部控制及风险防范是在招商银行总行风险管控层面对风险进行预防

和控制；总行风险管理部、法律合规部、审计部独立对资产托管业务进行评估监

督，并提出内控提升管理建议。

二级内部控制及风险防范是招商银行资产托管部设立风险合规管理相关团

队，负责部门内部风险预防和控制，及时发现内部控制缺陷，提出整改方案，跟

踪整改情况，并直接向部门总经理室报告。

三级内部控制及风险防范是招商银行资产托管部在设置专业岗位时，遵循内

控制衡原则，视业务的风险程度制定相应监督制衡机制。

3、内部控制原则

（1）全面性原则。内部控制覆盖各项业务过程和操作环节、覆盖所有团队

和岗位，并由全部人员参与。

（2）审慎性原则。托管组织体系的构成、内部管理制度的建立均以防范风

险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求。

（3）独立性原则。招商银行资产托管部各团队、各岗位职责保持相对独立，

不同托管资产之间、托管资产和自有资产之间相互分离。内部控制的检查、评价

部门独立于内部控制的建立和执行部门。

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（4）有效性原则。内部控制有效性包含内部控制设计的有效性、内部控制

执行的有效性。内部控制设计的有效性是指内部控制的设计覆盖了所有应关注的

重要风险，且设计的风险应对措施适当。内部控制执行的有效性是指内部控制能

够按照设计要求严格有效执行。

（5）适应性原则。内部控制适应招商银行托管业务风险管理的需要，并能

够随着托管业务经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、

法规、政策制度等外部环境的改变及时进行修订和完善。

（6）防火墙原则。招商银行资产托管部办公场地与我行其他业务场地隔离，

办公网和业务网物理分离，部门业务网和全行业务网防火墙策略分离，以达到风

险防范的目的。

（7）重要性原则。内部控制在实现全面控制的基础上，关注重要托管业务

重要事项和高风险环节。

（8）制衡性原则。内部控制能够实现在托管组织体系、机构设置、权责分

配及业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、内部控制措施

（1）完善的制度建设。招商银行资产托管部从资产托管业务内控管理、产

品受理、会计核算、资金清算、岗位管理、档案管理和信息管理等方面制定一系

列规章制度，建立了三层制度体系，即：基本规定、业务管理办法和业务操作规

程。制度结构层次清晰、管理要求明确，满足风险管理全覆盖的要求，保证资产

托管业务科学化、制度化、规范化运作。

（2）业务信息风险控制。招商银行资产托管部在数据传输和保存方面有严

格的加密和备份措施，采用加密、直连方式传输数据，数据执行异地实时备份，

所有的业务信息须经过严格的授权方能进行访问。

（3）客户资料风险控制。招商银行资产托管部对业务办理过程中获取的客

户资料严格保密，除法律法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不向任

何机构、部门或个人泄露。

（4）信息技术系统风险控制。招商银行对信息技术系统机房、权限管理实

行双人双岗双责，电脑机房24小时值班并设置门禁，所有电脑设置密码及相应权

限。业务网和办公网、托管业务网与全行业务网双分离制度，与外部业务机构实

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行防火墙保护，对信息技术系统采取两地三中心的应急备份管理措施等，保证信

息技术系统的安全。

（5）人力资源控制。招商银行资产托管部通过建立良好的企业文化和员工

培训、激励机制、加强人力资源管理及建立人才梯级队伍及人才储备机制，有效

地进行人力资源管理。

五、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序

根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理

办法》等有关法律法规的规定及基金合同、托管协议的约定，对基金投资范围、

投资比例、投资组合等情况的合法性、合规性进行监督和核查。

在为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中，基金托管人对基金

管理人发送的投资指令、基金管理人对各基金费用的提取与支付情况进行检查监

督，对违反法律法规、基金合同的指令拒绝执行，并立即通知基金管理人。

基金托管人如发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定，及时以书面形式通知基金管

理人进行整改，整改的时限应符合法律法规及基金合同允许的调整期限。基金管

理人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金托管人发出回函并改正。基

金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告

中国证监会。

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第五部分境外托管人

一、境外托管人基本情况

名称:香港上海汇丰银行有限公司

注册地址:香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦

办公地址:香港九龙深旺道一号汇丰中心

成立日期：1865年

管理层:

联席行政总裁:廖宜建，罗铭哲

联系人:钟咏苓

电话:+86 21 3888 2381

Email:sophiachung@hsbc.com.cn

公司网址:www.hsbc.com

2024年6月30日公司股本：1,801.81亿港元

2023年12月31日托管资产规模：9.7万亿美元

信用等级：标准普尔AA-

汇丰是全球最大的银行及金融服务机构之一。我们通过三大环球业务：财富

管理及个人银行、工商金融、环球银行及资本市场，为约4,100万名客户提供服

务。我们的业务网络遍及欧洲、亚洲、中东及非洲、北美和拉美，覆盖全球60

个国家和地区。

“汇通全球开创新机”乃汇丰的使命，也是集团价值所在。我们发挥独有

的专业知识、能力、广阔视野及多元观点，致力为客户开拓崭新机遇。我们云集

人才，集思广益，汇聚资本，促进业务发展及增长，为集团的客户、雇员、投资

者、社区，以至整个世界缔造更美好的未来。

汇丰控股有限公司在伦敦、香港、纽约、百慕大证券交易所上市，股东约

180,000名。

二、境外托管人的职责

对基金的境外财产，基金托管人可以授权境外资产托管人代为履行其对基金

的受托人职责，包括但不限于：

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1、仅在依基金托管人指示之情形下，依规定之形式及方式转移、交换或交

付其于境外资产托管协议下为基金托管之QDII客持有之投资；

2、按照相关合同的约定,计算境外受托资产的资产净值，提供与受托资产业

务活动有关的会计、交易记录、并保存受托资产托管业务活动的记录、账册以及

其他相关资料。

境外托管人须促使其次托管人或代表人尽其合理努力及判断力履行有关协

议所规定之责任与义务，但境外托管人或其代表人或次托管人并无欺诈、疏忽、

故意失责之情况下，境外托管代理人或其代表人或次托管人及其董事、人员及其

代理人就其等因善意及恰当地履行境外资产托管协议，或依照基金托管人(或其

获授权人)之指示或所为之行为而导致托管资产遭受之任何损失、费用或任何后

果均不用负上法律责任。

境外托管人在履行职责过程中，因本身欺诈、疏忽、故意失责而导致托管资

产遭受之损失(但任何附带、间接、特别、从属损害或惩戒性损害赔偿除外)的，

基金托管人应当承担相应责任。在决定境外托管人是否有过错、疏忽等不当行为，

应根据基金托管人与境外托管人之间的协议的适用法律及当地的证券市场惯例

决定。

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第六部分相关服务机构

一、申购赎回代理券商

本基金的申购赎回代理券商信息详见基金管理人网站。基金管理人可根据有

关法律法规规定，增减或变更销售机构，并在基金管理人网站上公示。

二、登记机构

名称：中国证券登记结算有限责任公司

地址：北京市西城区太平桥大街17号

法定代表人：于文强

联系电话：010-50938600

传真：010-50938907

联系人：赵亦清

三、出具法律意见书的律师事务所

名称：上海市通力律师事务所

住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心18楼至20楼

负责人：韩炯

联系电话：021-31358666

传真：021-31358600

联系人：丁媛

经办律师：黎明、丁媛

四、审计基金财产的会计师事务所

名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507

单元01室

办公地址：中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼

执行事务合伙人：李丹

联系电话：021-23238888

传真：021-23238800

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联系人：张晓阳

经办注册会计师：张炯、张晓阳

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第七部分基金的募集

一、基金募集的依据

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同

及其他有关规定，并经中国证监会证监许可【2021】3692号文（《关于准予国泰

标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》）准予注册募集。

二、基金类型、运作方式和存续期限

1、基金类型：股票型证券投资基金、QDII基金。

2、基金运作方式：交易型开放式。

3、基金的存续期限：不定期。

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第八部分基金合同的生效

一、基金合同的生效

本基金基金合同于2022年5月9日正式生效。自基金合同生效日起，本基

金管理人正式开始管理本基金。

二、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

《基金合同》生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200

人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以

披露；连续50个工作日出现前述情形的，基金合同终止，不需召开基金份额持

有人大会。

法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。

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第九部分基金份额折算与变更登记

基金合同生效后，本基金可以进行份额折算。

一、基金份额折算的时间

基金管理人应事先确定基金份额折算基准日，并依照《信息披露办法》的有

关规定进行公告。

二、基金份额折算的原则

基金份额折算由基金管理人向登记机构申请办理，并由登记机构进行基金份

额的变更登记。

基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额

数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的

比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份

额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。

如果基金份额折算过程中发生不可抗力或登记机构遇特殊情况无法办理，基

金管理人可延迟办理基金份额折算。

三、基金份额折算的方法

基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。

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第十部分基金份额的上市交易

一、基金份额上市

基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《深圳证券交易所证

券投资基金上市规则》向深圳证券交易所申请基金份额上市：

1、基金场内资产净值不少于2亿元人民币；

2、基金场内份额持有人不少于1000人；

3、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。

根据有关规定，本基金基金合同生效后，具备上市条件，于2022年5月20

日起在深圳证券交易所上市交易（二级市场交易代码：159612）。

二、基金份额的上市交易

本基金的基金份额在深圳证券交易所的上市交易须遵照《深圳证券交易所证

券投资基金上市规则》、《深圳证券交易所证券投资基金交易和申购赎回实施细则》

以及《深圳证券交易所交易规则》及其他有关规定。

三、上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市

本基金的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市等按照《基金法》和相关

法律法规以及《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等相关业务规则、通知、

指引、指南等有关规定执行。

若本基金发生深圳证券交易所相关规定所规定的因不再具备上市条件而应

当终止上市的情形时，本基金可由交易型开放式基金变更为跟踪标的指数的非上

市的开放式指数基金，而无需召开基金份额持有人大会审议。届时，基金管理人

可变更本基金的登记机构并相应调整申购赎回业务规则，基金变更的具体安排见

基金管理人届时发布的相关公告。若届时本基金管理人已有以该指数作为标的指

数的指数基金，则基金管理人将本着维护基金份额持有人合法权益的原则，选取

其他合适的指数作为标的指数，报中国证监会备案并及时公告。

四、基金份额参考净值的计算与公告

基金管理人在每一交易日开市前向深圳证券交易所提供当日的申购赎回清

单。本基金基金份额参考净值（IOPV）由基金管理人或基金管理人委托的机构

计算并通过深圳证券交易所发布，仅供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。

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基金份额参考净值的计算公式如下：

基金份额参考净值＝（申购赎回清单中必须用现金替代的替代金额＋申购赎

回清单中可以用现金替代成份证券的数量、经调整后的T-2日收盘价（经估值汇

率调整）、T-1日标的指数涨跌幅相乘之和＋申购赎回清单中的预估现金部分）/

最小申购、赎回单位对应的基金份额

基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并予以公告。

五、在不违反法律法规及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，

经履行适当程序后，本基金可以申请在包括境外交易所在内的其他交易场所上市

交易，而无需召开基金份额持有人大会审议。

六、相关法律法规、中国证监会、登记机构及深圳证券交易所对基金上市交

易的规则等相关规定进行调整的，基金合同相应予以修改，并按照新规定执行，

且此项修改无需召开基金份额持有人大会审议。

七、若深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上市交

易的新功能，本基金管理人在履行适当的程序后可以增加相应功能，无需召开基

金份额持有人大会审议。

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第十一部分基金份额的申购与赎回

一、申购和赎回场所

投资人应当在申购赎回代理券商的营业场所或按申购赎回代理券商提供的

其他方式办理基金份额的申购与赎回。具体的申购赎回代理券商将由基金管理人

在基金管理人网站或相关文件列示，基金管理人可依据实际情况调整申购赎回代

理券商。

在未来条件允许的情况下，基金管理人可以开通其他销售机构申购赎回业务，

具体业务规则届时基金管理人将另行公告。

未来在条件允许的情况下，基金管理人可以开通本基金的场外申购、赎回等

业务，具体业务规则届时基金管理人将另行公告。

二、申购和赎回的开放日及时间

1、开放日及开放时间

投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，本基金的开放日为上海证券交

易所、深圳证券交易所和美国主要证券交易所同时开放交易的工作日，但基金管

理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时

除外。开放日的具体业务办理时间为深圳证券交易所的交易时间。美国主要证券

交易所包括美国纳斯达克证券交易所、纽约证券交易所、美国纽交所（NYSE

American）和芝加哥期权交易所。

基金合同生效后，若出现新的证券/期货交易市场、证券/期货交易所交易时

间变更、美国主要证券交易所交易规则变更、其他特殊情况或根据业务需要，基

金管理人有权视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前

依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。

2、申购、赎回开始日及业务办理时间

本基金已于2022年5月20日起开始办理日常申购、赎回业务。

三、申购与赎回的原则

1、本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请；

2、本基金申购、赎回的币种为人民币。基金管理人可以根据市场情况，在

履行适当的程序后，增加新的销售币种，具体见基金份额发售公告或基金管理人

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届时发布的相关公告。

3、本基金的申购对价、赎回对价包括现金替代、现金差额及其他对价；

4、申购、赎回申请提交后不得撤销；

5、申购、赎回应遵守深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的

规定；

6、办理申购、赎回业务时，应当遵循基金份额持有人利益优先原则，确保

投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。

基金管理人可在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影

响的情况下，或依据深圳证券交易所或登记机构相关规则及其不时更新，对上述

原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有

关规定在规定媒介上公告。

四、申购与赎回的程序

1、申购和赎回的申请方式

投资人必须根据申购赎回代理券商或基金管理人规定的程序，在开放日的具

体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。

投资人在提交申购申请时，须根据申购赎回清单备足申购对价，否则所提交

的申购申请无效。基金份额持有人提交赎回申请时，必须持有足够的基金份额余

额和现金，否则所提交的赎回申请无效。

投资人办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、处理

规则等在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各申购赎回代理券商的具

体规定为准。

2、申购和赎回申请的确认

正常情况下，投资人申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资人未能提

供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如基金份额持有人持有的符合要求的

基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额

的符合要求的赎回对价，则赎回申请失败。

申购赎回代理券商受理申购、赎回申请并不代表该申购、赎回申请一定成功。

申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。投资人可通过其办理申购、赎回

的申购赎回代理券商查询有关申请的确认情况。

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3、申购和赎回的清算交收与登记

本基金申购赎回过程中涉及的基金份额、现金替代、现金差额及其他对价的

清算交收适用相关业务规则和参与各方相关协议及其不时修订的有关规定。

本基金现金申购业务中的现金替代采用逐笔全额结算处理；现金赎回业务中

的现金替代采用代收代付处理；现金申购、赎回业务涉及的现金差额和现金替代

退补款采用代收代付处理。

投资者T日现金申购成功后，正常情况下，登记结算机构在T日为投资者

办理基金份额及现金替代的交收，在T+2日办理现金差额的清算，并将结果发

送给基金管理人、申购赎回代理券商和基金托管人。正常情况下，基金管理人与

申购赎回代理券商在T+3日办理现金差额的交收。

投资者T日赎回成功后，正常情况下，登记结算机构在T日收市后为投资

者办理基金份额的交收，在T+2日办理现金差额的清算，并将结果发送给基金

管理人、申购赎回代理券商和基金托管人。正常情况下，基金管理人与申购赎回

代理券商在T+3日办理现金差额的交收。正常情况下，赎回现金替代款将自有

效赎回申请之日起10个工作日内划往基金份额持有人账户。如果出现美国主要

证券交易所休市、暂停交易或交收、流动性不足、或国家外汇管理局相关规定的

限制等原因导致无法足额卖出或登记公司系统故障、交易所或交易市场数据传输

延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障或其它非基金管理人及基金托管人

所能控制的因素影响业务处理流程，则现金差额、赎回现金替代款的清算交收可

延迟办理，赎回现金替代款项的支付时间可顺延。

对于因申购赎回代理券商交收资金不足，导致投资者现金申购失败的情形，

按照申购赎回代理券商的相关规则处理。

如果登记机构和基金管理人在清算交收时发生不能正常履约的情形，则依据

相关业务规则和参与各方相关协议及其不时修订的有关规定进行处理。若发生特

殊情况，基金管理人可以对交收日期进行相应调整。

4、基金管理人、深圳证券交易所、登记机构可在法律法规允许的范围内，

对基金份额申购赎回的程序以及清算交收和登记的办理时间、方式、处理规则等

进行调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

五、申购和赎回的数量限制

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1、投资人申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。目前，

本基金的最小申购、赎回单位为100万份。基金管理人可根据基金运作情况、市

场变化以及投资者需求等因素对基金的最小申购、赎回单位进行调整并提前公告。

2、基金管理人可设定申购份额上限或赎回份额上限，以对当日的申购总规

模或赎回总规模进行控制，并在申购赎回清单中公告。

3、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，

基金管理人应当采取设定单一投资者申购上限或基金单日净申购比例上限、拒绝

大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。基

金管理人基于投资运作与风险控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制。

具体请参见相关公告。

4、基金管理人可根据基金运作情况、市场情况和投资人需求，在法律法规

允许的情况下，调整申购和赎回的数额限制，或者新增基金规模控制措施。基金

管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。

六、申购和赎回的对价和费用

1、本基金基金份额净值的计算，保留到小数点后4位，小数点后第5位四

舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。T日的基金份额净值在T+1

日内计算，并在T+2日内公告。如遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延

迟计算或公告。

2、申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投资人申购、赎回的基金份额

数额确定。申购对价是指投资人申购基金份额时应交付的现金替代、现金差额及

其他对价。赎回对价是指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人应交付的

现金替代、现金差额及其他对价。

3、申购赎回清单由基金管理人编制。T日的申购赎回清单在当日深圳证券

交易所开市前公告。

4、投资人在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过0.50%

的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记机构等收取的相关费用。

5、基金管理人可以在不违反相关法律法规的情况下对基金份额净值、申购/

赎回对价组成、申购赎回清单计算和公告时间进行调整并提前公告。

6、本基金申购、赎回的币种为人民币。在未来市场和技术成熟时，本基金

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可开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回，该事项无须基金份额持有人

大会通过。如本基金开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回，更新的申

赎原则、程序、费用等业务规则及相关事项届时由基金管理人确定并提前公告。

七、申购赎回清单的内容与格式

本基金的申购赎回采用全现金替代、基金管理人代买代卖的模式，申购对价、

赎回对价包括现金替代、现金差额及其他对价。未来在深圳证券交易所和登记机

构系统允许的情况下，本基金可采用部分或全部组合证券申购赎回方式，申购对

价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。

本部分内容适用于全现金替代的申购赎回模式；若后续推出部分或全部组合

证券申购赎回方式，则申购赎回清单的内容与格式相应调整，届时详见相关公告。

1、申购赎回清单的内容

T日申购赎回清单公告内容包括最小申购赎回单位所对应的申赎现金、组合

证券内各成份证券数据、现金替代、T日预估现金部分、T-2日（指T日前第2

个开放日，下同）现金差额、T-2日基金份额净值及其他相关内容。如深圳证券

交易所修改或更新申购赎回清单的内容、参数计算方法并适用于本基金的，则按

照新的规则执行。

2、申赎现金

“申赎现金”不属于组合成份证券，是为了便于登记机构的清算交收安排，

在申购赎回清单中增加的虚拟证券。“申赎现金”的现金替代标志为“必须”，但

含义与组合成份证券的必须现金替代不同，“申赎现金”的申购替代金额为最小

申购单位所对应的成份证券的必须现金替代与可以现金替代金额之和，赎回替代

金额固定为0。

3、组合证券相关内容

组合证券是指基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购赎回清单将公告

最小申购赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。

4、现金替代相关内容

现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，

用于替代组合证券中全部或部分证券的一定数量的现金。

（1）现金替代分为2种类型：可以现金替代（标志为“允许”）和必须现金

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替代（标志为“必须”）。

可以现金替代是指在申购、赎回基金份额时，允许使用现金作为全部或部分

该成份证券的替代，替代金额按代理买卖原则确定。

必须现金替代是指在申购赎回基金份额时，该成份证券必须使用固定现金作

为替代。

（2）可以现金替代

本部分“T+3日”、“T+5日”指T日后本基金的第3个、第5个深圳证券交

易所和美国主要证券交易所的共同交易日。

①适用情形：可以现金替代的证券是指基金管理人认为需要在投资者申购或

赎回时代投资者买入或卖出的证券。

②替代金额：

替代金额＝替代证券数量×该证券经调整后的T-1日预计开盘价×（1＋现金

替代溢价比例）×T-1日估值汇率

基金管理人可以调整替代金额计算方法，并予以公告。

收取现金替代溢价的原因是，对于使用现金替代的证券，基金管理人需为投

资人买入组合证券，而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的参考价格可

能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购赎回清单中预先确定现金替代溢价

比例，并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金买入该部分证券的实

际成本，则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金买入

该部分证券的实际成本，则基金管理人将向投资人收取欠缺的差额。

③替代金额的处理程序如下：

对于确认成功的T日申购申请，T日后，基金管理人根据所购入的被替代证

券的实际单位购入成本（包括买入价格与相关费用，折算为人民币）和未买入的

被替代证券的T日收盘价（折算为人民币；T日在证券交易所无交易的，取最近

交易日的收盘价）计算被替代证券的单位结算成本，在此基础上根据替代证券数

量和申购现金替代金额确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。正常情况

下，T+3日内，基金管理人将应退款或补款与相关申购赎回代理券商办理交收。

若发生特殊情况，包括如遇美股交割异常、结售汇异常等，基金管理人可以对交

收日期进行相应调整。

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对于确认成功的T日赎回申请，T日后，基金管理人根据所卖出的被替代证

券的实际单位卖出金额（扣除相关费用，折算为人民币）和未卖出的被替代证券

的T日收盘价（折算为人民币，被替代证券T日在证券交易所无交易的，取最

近交易日的收盘价）计算被替代证券的单位结算金额，在此基础上根据替代证券

数量确定赎回替代金额。正常情况下，T+5日内，基金管理人将应支付的赎回替

代金额与相关申购赎回代理机构办理交收。若发生特殊情况，包括如遇美股交割

异常、结售汇异常等，基金管理人可以对交收日期进行相应调整。

如遇证券长期停牌、流动性不足等可能导致收盘价不公允的特殊情况，可参

照证券的估值价格，对结算价格进行调整，如果基金管理人认为该证券复牌后的

价格可能存在较大波动，且可能对基金资产净值产生较大影响，为了更好的维护

基金份额持有人利益，该证券对应的现金替代款的清算交收可在其复牌后按照实

际交易成本办理。在此期间若该证券发生除息、送股（转增）、配股等重要权益

变动，则进行相应调整。

④未来如本基金境外主要投资场所交易、结算规则发生改变，或深圳证券交

易所、登记机构ETF申购赎回交易结算规则发生改变，或基金管理人与基金托

管人之间的结算相关安排发生改变，基金管理人可对现金替代处理规则进行调整，

并按规定公告。

（3）必须现金替代

①适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整，即将被剔除的

成份证券；或处于停牌的成份证券；或因法律法规限制投资的成份证券；或基金

管理人出于保护持有人利益等原因认为有必要设置必须现金替代的成份证券。

②替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购赎回清单中公

告替代的一定数量的现金，即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法为申

购赎回清单中该证券的数量乘以其T-1日预计开盘价（使用T-1日估值汇率调整）

或基金管理人认为合理的其他方法。

5、预估现金部分相关内容

预估现金部分是指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理机构预先

冻结申请申购赎回的投资者的相应资金，由基金管理人计算的现金数额。

T日申购赎回清单中公告T日预估现金部分。其计算公式为：

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T日预估现金部分＝T-2日最小申购赎回单位的基金资产净值－（申购赎回

清单中必须现金替代的固定替代金额之和＋申购赎回清单中可以现金替代成份

证券的数量与相应证券调整后T-1日预计开盘价及T-1日估值汇率相乘之和）

如果深圳证券交易所参考价格确定原则发生变化，以深圳证券交易所通知规

定的参考价格为准。另外，若T日或T-1日为基金分红除息日，则计算公式中的

“T-2日最小申购赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配数额。预估

现金部分的数值可能为正、为负或为零。

如有需要，基金管理人可以其认为合理的其他方法进行调整。

6、现金差额相关内容

T日现金差额在T+2日的申购赎回清单中公告，其计算公式为：

T日现金差额＝T日最小申购赎回单位的基金资产净值－（申购赎回清单中

必须现金替代的固定替代金额之和＋申购赎回清单中可以现金替代成份证券的

数量与相应证券T日收盘价以及T日估值汇率相乘之和）

T日投资者申购赎回基金份额时，需按T+2日公告的T日现金差额进行资金

的清算交收。

现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资者申购时，如现金差额为正

数，则投资者应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数，则

投资者将根据其申购的基金份额获得相应的现金；在投资者赎回时，如现金差额

为正数，则投资者将根据其赎回的基金份额获得相应的现金，如现金差额为负数，

则投资者应根据其赎回的基金份额支付相应的现金。

7、申购赎回清单的格式

基金管理人有权根据业务需要对申购赎回清单的格式进行修改。

申购赎回清单的格式举例如下：

基本信息：

最新公告日期 XXX 

基金名称 国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 

基金管理公司名称 国泰基金管理有限公司 

基金代码 XXX 

标的指数代码 XXX 



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基金类型 跨境ETF 



T-2日信息内容：

现金差额（单位：元） XXX 

最小申购赎回单位资产净值（单位：元） XXX 

基金份额净值（单位：元） XXX 



T日信息内容：

预估现金部分（单位：元） XXX 

可以现金替代比例上限 XXX 

是否需要公布IOPV 是 

最小申购赎回单位（单位：份） XXX 

最小申购赎回单位现金红利（单位：元） XXX 

全部申购赎回组合证券只数 XXX 

是否开放申购 是 

是否开放赎回 是 

当天净申购的基金份额上限 XXX 

当天净赎回的基金份额上限 XXX 

单个证券账户当天净申购的基金份额上限 XXX 

单个证券账户当天净赎回的基金份额上限 XXX 

当天累计可申购的基金份额上限 XXX 

当天累计可赎回的基金份额上限 XXX 

单个证券账户当天累计可申购的基金份额上限 XXX 

单个证券账户当天累计可赎回的基金份额上限 XXX 



成份股信息内容：

证券代码 证券简称 股份数量 现金替代标志 申购现金替代保证金率 申购替代金额 赎回替代金额 挂牌市场 

X X X X X X X X 



说明：此处为示例。

申购赎回清单的格式可根据深圳证券交易所的实际情况相应调整，具体内容

以基金管理人届时在网站上公布的实际内容为准。

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八、拒绝或暂停申购的情形

发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

1、因不可抗力导致基金无法正常运作或无法接受申购。

2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受

投资人的申购申请。

3、证券/期货交易所或外汇市场交易时间非正常停市等特殊情况，导致基金

管理人无法计算当日基金资产净值或无法进行证券交易。

4、接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。

5、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或证券市

场价格发生大幅波动，或其他可能对基金业绩产生负面影响，或出现其他损害现

有基金份额持有人利益的情形。

6、因异常情况，申购赎回清单无法编制、编制错误或无法公布，或基金管

理人无法按时公布基金份额净值，或基金管理人在开市后发现基金份额参考净值

计算错误。

7、当日申购申请达到基金管理人设定的申购份额上限的情况。

8、相关证券交易所、期货交易所、外汇市场、申购赎回代理券商、基金管

理人、基金托管人或登记机构等因异常情况无法办理申购。上述异常情况指基金

管理人无法预见并不可控制的情形，包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故

障、电力故障、数据错误等。

9、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请。

10、因外汇额度等原因需要控制基金申购规模。

11、基金所投资的投资品种的估值出现重大转变时。

12、法律法规规定、中国证监会或深圳证券交易所认定的其他情形。

发生除上述第4、7项以外的暂停申购情形且基金管理人决定暂停申购时，

基金管理人应当根据有关规定在规定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资人的申

购申请被拒绝，被拒绝的申购对价将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，

基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

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九、暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形

发生下列情形时，基金管理人可暂停接受基金份额持有人的赎回申请或延缓

支付赎回对价：

1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回对价或无法接受赎回。

2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受

基金份额持有人的赎回申请或延缓支付赎回对价。

3、证券/期货交易所或外汇市场交易时间非正常停市等特殊情况，导致基金

管理人无法计算当日基金资产净值或无法进行证券交易。

4、继续接受赎回申请可能影响或损害现有基金份额持有人利益时。

5、因异常情况，申购赎回清单无法编制、编制错误或无法公布，或基金管

理人无法按时公布基金份额净值，或基金管理人在开市后发现基金份额参考净值

计算错误。

6、当日赎回申请达到基金管理人设定的赎回份额上限的情况。

7、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回对价。

8、基金所投资的投资品种的估值出现重大转变时。

9、法律法规规定、中国证监会或深圳证券交易所认定的其他情形。

发生上述第6项以外的情形且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回对

价时，基金管理人应报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足额

支付。如暂时不能足额支付，未支付部分可延期支付。在暂停赎回的情况消除时，

基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。

十、基金的非交易过户

基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形

而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其他非交易过户。无论

在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资

人。

继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；

捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社

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会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的

基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基

金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按基金登记机

构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。

十一、基金份额的转托管、质押

转托管是指基金份额持有人将持有的基金份额在证券登记系统内不同会员

单位之间进行转指定的行为。

在条件许可的情况下，登记机构可依据相关法律法规及其业务规则，办理基

金份额质押业务，并可收取一定的手续费。

十二、基金份额的冻结和解冻

基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及

登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。

基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结，被冻结部分份额仍然

参与收益分配。法律法规或监管机构另有规定的除外。

十三、集合申购和其他服务

1、在条件允许时，基金管理人在履行适当程序后可开放集合申购，在对基

金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人有权制定集合申购业

务的相关规则。

2、基金管理人可以根据具体情况在履行适当程序后开通本基金的场外申购

赎回等业务，场外申购赎回的具体办理方式等相关事项届时将另行公告。

3、在法律法规允许的情况下，基金管理人在履行适当程序后可以调整基金

申购赎回方式或申购赎回对价组成，并提前公告。

4、在不违反法律法规及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，

基金管理人在履行适当程序后可以根据市场情况对上述申购和赎回的安排进行

补充和调整，也可采取其他合理的申购赎回方式，并在实施日前依照《信息披露

办法》的有关规定在规定媒介公告。

5、若本基金推出联接基金，本基金可根据实际情况需要向联接基金开通特

殊申购，不收取申购费用。

6、基金管理人指定的代理机构可依据基金合同开展其他服务，双方需签订

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书面委托代理协议。

十四、基金清算交收与登记模式的调整与新增

若深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司调整或新增清算交收

与登记模式并引入新的申购、赎回方式，经履行适当程序后，本基金管理人有权

调整本基金的清算交收与登记模式及申购、赎回方式，或新增本基金的清算交收

与登记模式并引入新的申购、赎回方式，无需召开基金份额持有人大会审议。

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第十二部分基金的投资

一、投资目标

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

二、投资范围

本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。此外，为更好地实现投资

目标，本基金可参与其他境外市场投资工具和境内市场投资工具投资。

境外市场投资工具包括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国

家或地区证券监管机构登记注册的公募基金（包括交易型开放式基金（ETF））；

已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易

的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；政府债券、

公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券以及经中国证监会认

可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票

据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；与固定收益、股权、

信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中

国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；以及

法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关

规定。本基金可以进行境外证券借贷交易及境外正回购交易、逆回购交易。

境内市场投资工具包括银行存款、债券回购、货币市场工具（含同业存单）

以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产

比例不低于非现金基金资产的80%且不低于基金资产净值的90%，因法律法规

的规定而受限制的情形除外。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，基

金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资范围和投资比例规定。

三、投资策略

1、股票投资策略

本基金主要采用完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金股票

投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊

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情况（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变

化、成份股公司行为、市场流动性不足、因法律法规等原因个别成分股被限制投

资等情况）导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时，基

金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下，本基

金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不

超过4%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超

过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。

2、债券和货币市场工具投资策略

本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考虑流动性和收益性，

适当参与债券和货币市场工具的投资。

3、金融衍生品投资策略

为进行流动性管理、应对赎回、降低跟踪误差以及提高投资效率，本基金可

投资于金融衍生品，如跟踪同一标的指数的股指期货、与标的指数成份股、备选

成份股等相关的衍生工具等。本基金将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、

交易活跃的衍生品合约进行交易。

为了更好地跟踪标的指数，本基金还可通过投资外汇期货、外汇远期、外汇

互换等来管理基金投资以及应对申购赎回过程中的汇率风险。

4、境外市场基金投资策略

为实现流动性管理和更好地追踪标的指数等目标，本基金可参与投资与本基

金具有相似投资目标、投资策略或追踪与本基金标的指数相同指数的公募基金

（包括交易型开放式指数基金），本基金还可参与其他境外市场基金投资。

此外，为更好地实现投资目标，增加基金收益，弥补基金运作成本，本基金

在控制风险的前提下还将参与境外回购交易、境外证券借贷交易等投资。

未来，随着全球证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可相应调整和更新

相关投资策略，并在招募说明书更新中公告。

四、投资限制

（一）组合限制

基金的投资组合应遵循以下限制：

1、本基金境外投资组合应遵循以下限制：

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（1）投资比例限制

1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，其中银行

应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会

认可的信用评级机构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款不受此限制。

2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外

的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，

其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。

3）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。其中，非

流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其

他资产。

4）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%。持有货

币市场基金可以不受前述限制。

5）本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外

基金总份额的20%。

6）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净

值的10%。临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准。

（2）金融衍生品投资限制

1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%。

2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投

资柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%。

3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要

求：

①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会

认可的信用评级机构评级；

②交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候

以公允价值终止交易；

③任一交易对手方的市值计价敞口不得超过本基金资产净值的20%。

4）基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交

包括衍生品头寸及风险分析年度报告。

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5）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。

（3）本基金可以参与境外证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可

的信用评级机构评级。

2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市

值的102%。

3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利

息和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以

满足索赔需要。

4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：

①现金。

②存款证明。

③商业票据。

④政府债券。

⑤中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金

融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限

内要求归还任一或所有已借出的证券。

6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应追偿

责任。

（4）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当

遵守下列规定：

1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监

会认可的信用评级机构信用评级。

2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现

金不低于已售出证券市值的102%。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律

有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要。

3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、

利息和分红。

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4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已

购入证券市值不低于支付现金的102%。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关

法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。

5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何

损失负相应追偿责任。

（5）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市

值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50%。前项比例限

制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入

基金总资产。

若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理

的商业措施，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情形除外。

2、本基金境内投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债

券回购到期后不得展期。

（2）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（3）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产

的投资。

（4）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致。

（5）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第（3）、（4）项另有约定外，因证券/期货市场波动、证券发行人合

并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管

理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例的，基金管理人应

当在相关证券可交易的10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形

除外。法律法规另有规定的从其规定。

3、本基金境内外投资组合均应遵循以下限制：

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（1）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金

基金资产的80%且不低于基金资产净值的90%；

（2）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限

制。

若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理

的商业措施，以符合投资比例限制要求。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合同生效之日起开

始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

（二）禁止行为

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）购买不动产；

（2）购买房地产抵押按揭；

（3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；

（4）购买实物商品；

（5）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；

（6）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；

（7）参与未持有基础资产的卖空交易；

（8）承销证券；

（9）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；

（10）直接投资与实物商品相关的衍生品；

（11）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（12）从事承担无限责任的投资；

（13）向其基金管理人、基金托管人出资；

（14）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（15）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

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法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行，

无需召开基金份额持有人大会审议。

（三）关联交易

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

五、标的指数与业绩比较基准

1、标的指数

本基金的标的指数为标普500指数。

未来若出现标的指数不符合法律法规的要求（因成份股价格波动等指数编制

方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出

等情形，基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并

提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并或者终止

基金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人

大会未成功召开或就上述事项表决未通过的，基金合同终止。

自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理

人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人

利益优先原则维持基金投资运作。

2、业绩比较基准

本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即标普500指数收益率（经估值

汇率调整）。

若本基金标的指数发生变更，基金业绩比较基准相应调整，由基金管理人根

据标的指数变更情形履行适当程序并进行公告。

六、风险收益特征

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本基金属于股票型基金，理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、

债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟

踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

本基金主要投资境外证券市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波

动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临

的特别投资风险。

七、基金管理人代表基金行使股东或债权人权利的处理原则及方法

1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东或债权人权利，保

护基金份额持有人的利益；

2、不谋求对上市公司的控股；

3、有利于基金财产的安全与增值；

4、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三

人牟取任何不当利益。

八、基金投资组合报告

本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2024年10月

23日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

本投资组合报告所载数据截至2024年9月30日，本报告所列财务数据未经

审计。

1、报告期末基金资产组合情况

序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例(%) 

1 权益投资 407,354,622.39 92.93 

 其中：普通股 398,321,846.40 90.87 

 存托凭证 - - 

 优先股 - - 



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 房地产信托 9,032,775.99 2.06 

2 基金投资 - - 

3 固定收益投资 - - 

 其中：债券 - - 

 资产支持证券 - - 

4 金融衍生品投资 - - 

 其中：远期 - - 

 期货 - - 

 期权 - - 

 权证 - - 

5 买入返售金融资产 - - 

 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 

6 货币市场工具 - - 

7 银行存款和结算备付金合计 28,612,379.21 6.53 

8 其他各项资产 2,394,552.07 0.55 

9 合计 438,361,553.67 100.00 



注：上述股票投资包括可退替代款估值增值。

2、报告期末在各个国家（地区）证券市场的股票及存托凭证投资分布

国家（地区） 公允价值(人民币元) 占基金资产净值比例（％） 

美国 407,354,622.39 93.05 

合计 407,354,622.39 93.05 



3、报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合

（1）报告期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合

行业类别 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例（％） 

信息技术 130,142,564.76 29.73 

金融 53,039,589.69 12.12 



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医疗保健 47,636,347.51 10.88 

非日常生活消费品 41,289,359.58 9.43 

通讯业务 36,385,464.33 8.31 

工业 31,929,987.80 7.29 

日常消费品 24,171,361.37 5.52 

能源 13,593,151.07 3.11 

公用事业 10,383,193.82 2.37 

房地产 9,610,032.71 2.20 

原材料 9,173,569.75 2.10 

合计 407,354,622.39 93.05 



注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS)。

（2）报告期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。

4、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票及存托凭证投

资明细

（1）期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票

及存托凭证投资明细

序号 公司名称（英文） 公司名称（中文） 证券代码 所在证券市场 所属国家（地区) 数量（股） 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例（％） 

1 APPLEINC 苹果公司 AAPLUS 纳斯达克 美国 18,284.00 29,852,729.27 6.82 

2 MICROSOFTCORP 微软 MSFTUS 纳斯达克 美国 8,940.00 26,956,640.93 6.16 

3 NVIDIACORP 英伟达 NVDAUS 纳斯达克 美国 29,585.00 25,176,203.54 5.75 

4 ALPHABETINC Alphabet公司 GOOGLUS 纳斯达克 美国 7,047.00 8,189,863.36 1.87 

   GOOGUS 纳斯达克 美国 5,777.00 6,768,143.75 1.55 



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5 AMAZON.COMINC 亚马逊公司 AMZNUS 纳斯达克 美国 11,233.00 14,666,802.76 3.35 

6 METAPLATFORMSINC Meta平台股份有限公司 METAUS 纳斯达克 美国 2,628.00 10,541,738.60 2.41 

7 BERKSHIREHATHAWAYINC 伯克希尔哈撒韦公司 BRK/BUS 纽约 美国 2,202.00 7,101,947.48 1.62 

8 BROADCOMINC 博通股份有限公司 AVGOUS 纳斯达克 美国 5,598.00 6,766,730.85 1.55 

9 TESLAINC 特斯拉公司 TSLAUS 纳斯达克 美国 3,337.00 6,117,875.81 1.40 

10 ELILILLY&CO 礼来 LLYUS 纽约 美国 949.00 5,891,521.02 1.35 



（2）期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票

及存托凭证投资明细

本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。

5、报告期末按债券信用等级分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

6、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明

细

本基金本报告期末未持有债券。

7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证

券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品

投资明细

序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值(人民币元) 占基金资产净值比例（%） 

1 股指期货 S&P500EMINIDec24 - - 



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注：股指期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持股指期

货合约产生的持仓损益。

9、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明

细

本基金本报告期末未持有基金。

10、投资组合报告附注

（1）本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调

查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。

（2）基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库

之外的情况。

（3）其他资产构成

序号 名称 金额(元) 

1 存出保证金 2,205,761.34 

2 应收证券清算款 6,621.99 

3 应收股利 182,168.74 

4 应收利息 - 

5 应收申购款 - 

6 其他应收款 - 

7 待摊费用 - 

8 其他 - 

9 合计 2,394,552.07 



（4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有可转换债券。

（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

1）报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

2）报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

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第十三部分基金的业绩

基金业绩截止日为2024年6月30日，并经基金托管人复核。

基金管理人依照恪守职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，

但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表

现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 

2022年5月9日至2022年12月31日 -0.02% 1.43% -2.23% 1.56% 2.21% -0.13% 

2023年度 26.75% 0.85% 26.34% 0.85% 0.41% 0.00% 

2024年上半年 15.29% 0.67% 15.19% 0.67% 0.10% 0.00% 

2022年5月9日至2024年6月30日 46.09% 1.03% 42.28% 1.09% 3.81% -0.06% 



注：本基金的基金合同生效日为2022年5月9日。

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第十四部分基金的财产

一、基金资产总值

基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、基

金应收款项及其他资产的价值总和。

二、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

三、基金财产的账户

基金托管人及境外托管人根据境内及投资所在地相关法律法规、规范性文件

为本基金开立人民币和外币资金账户、证券账户以及投资所需的其他专用账户。

开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基金登记机构

自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

四、基金财产的保管和处分

本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人和基金销售机构的

财产，并由基金托管人、境外托管人保管。基金管理人、基金托管人、境外托管

人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债

权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金

合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。

基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原

因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产

生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基

金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，

不得对基金财产强制执行。

在符合基金合同和《托管协议》有关资产保管的要求下，对境外托管人的破

产而产生的损失，基金托管人应采取合理措施进行追偿，基金管理人有义务配合

基金托管人进行追偿。基金托管人在已根据《试行办法》的要求谨慎、尽职的原

则选择、委任和监督境外托管人，且境外托管人已按照当地法律法规、基金合同

及托管协议的要求保管托管资产的前提下，基金托管人对境外托管人破产产生的

损失不承担责任。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、

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欺诈或故意不当行为，基金管理人、基金托管人将不保证基金托管人或境外托管

人所接收基金财产中的证券的所有权、合法性或真实性（包括是否以良好形式转

让）及其他效力瑕疵。基金管理人、基金托管人不对境外托管人依据当地法律法

规、证券、期货交易所规则、市场惯例的作为或不作为承担责任。

基金托管人和境外托管人应妥善保存基金管理人基金财产汇入、汇出、兑换、

收汇、现金往来及证券交易的记录、凭证等相关资料，并按规定的期限保管，但

境外托管人持有的与境外托管人账户相关的资料的保管应按照境外托管人的业

务惯例保管。

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第十五部分基金资产估值

一、估值日

本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基

金净值的非开放日。

二、估值对象

基金所拥有的基金、股票、权证、债券、货币市场工具、资产支持证券、衍

生工具、银行存款本息、应收款项、其他投资等资产及负债。

三、估值原则

基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会

计准则》、监管部门有关规定，并可参考国际会计准则。

（一）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值

日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资

产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计

量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值

日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允

价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值

为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用

的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作

为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的

溢价或折价。

（二）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价

值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值

或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

（三）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，

使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值

进行调整并确定公允价值。

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四、估值方法

1、已上市流通的权益类证券的估值

上市流通的权益类证券（股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的

市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变

化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收

盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响

证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整

最近交易市价，确定公允价格。

2、处于未上市期间的权益类证券应区分如下情况处理：

（1）送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一

股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

（2）首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值

技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；

（3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

3、债券的估值

（1）境内债券

1）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（基金合同另有约定的除外），

选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估值机构

由基金管理人与基金托管人另行协商约定；

2）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的

债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环

境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收

利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考

类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

3）交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提

供的估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值；

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4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠

计量公允价值的情况下，按成本估值；

5）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

6）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用

估值技术确定公允价值；

7）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估

值。

（2）境外债券

1）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易

的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如

最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重

大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所

含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经

济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券

应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可

参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价

格；

3）对于首次发行未上市的债券按成本价估值；对于非上市债券，参照主要

做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值，其中成熟市场的债券按估值日

的最近买价估值，新兴市场的债券按估值日的最近买价和卖价的均值估值。

4、交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

5、存托凭证估值方法

公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。估值

日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。

6、基金的估值

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

（1）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无

交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。

如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及

重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

（2）开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未

公布估值日的净值的，以估值日前能获取到的最新的净值进行估值。

7、配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，

按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

8、衍生品估值方法

（1）上市流通衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无

交易的，以最近交易日的收盘价估值。

（2）未上市衍生品按成本价估值，如成本价不能反映公允价值，则采用估

值技术确定公允价值；若衍生品价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责

从其经纪商处取得，并及时告知基金托管人。

9、基金持有的其他有价证券，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市

交易的有价证券投资按估值日在证券交易所挂牌的该证券投资的收盘价估值；估

值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值；未上市交易的其他有价证券投资

按公允价估值。

10、在任何情况下，基金管理人如采用上述方法对基金资产进行估值，均应

被认为采用了适当的估值方法。

11、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

12、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

13、外汇汇率

估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑等中国人民银行或其授权机

构公布了人民币汇率中间价的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：

估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币与主要货币的中间价。主要外汇

种类以中国人民银行或其授权机构最新公布为准。

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若涉及中国人民银行或其授权机构未公布人民币汇率中间价的，届时以估值

日伦敦时间下午四点（或能够取到的离下午四点最近时点）由彭博信息

(Bloomberg)提供的其他币种与美元的中间价套算。

若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理

公开外汇市场交易价格为准。若本基金现行估值汇率不再发布或发生重大变更，

或市场上出现更为公允、更适合本基金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人

协商一致后可根据实际情况调整本基金的估值汇率，并及时报中国证监会备案，

无需召开基金份额持有人大会。

14、税收

对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税

金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致

基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际

支付日进行相应的估值调整。

对于非代扣代缴的税收，基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税

收情况给予意见和建议。境外托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外

税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税务顾问

对最终税务的处理的真实准确负责。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

五、估值程序

1、基金份额净值是按照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份

额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。基金管理人

可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。

基金管理人于每个估值日的下一工作日计算该估值日的基金资产净值及基

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金份额净值，并按规定公告。

2、基金管理人应在每个估值日的下一工作日对基金资产估值。但基金管理

人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人对基金资产估值

后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管

理人按约定对外公布。

六、估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估值错

误时，视为基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接经济损失按

下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责

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任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当

事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不

当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当

得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

（5）由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本基金管理人和本基金

托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影响，不

作为基金资产估值错误处理。

（6）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托

管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人

应当公告，并报中国证监会备案。

（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行

赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认

后按以下条款进行赔偿：

①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

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如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此

给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿

金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错

程度各自承担相应的责任。

③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基

金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基

金管理人负责赔付。

④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由

基金管理人负责赔付。

（4）前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，从其规定处理。如果行

业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行

协商处理。

七、暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场或相关交易所、外汇市场遇法定节

假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人、境外托管人无法

准确评估基金资产价值时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一

致的，基金管理人应当暂停估值；

4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

八、基金净值的确认

基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行

复核。基金管理人应将每个估值日的基金资产净值和基金份额净值并发送给基金

托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理

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人按约定对基金净值予以公布。

九、特殊情况的处理

1、基金管理人或基金托管人按基金合同规定的估值方法的第11项进行估值

时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

2、由于不可抗力原因，或证券/期货交易所、登记机构、存款银行、指数编

制机构等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非

基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适

当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，

基金管理人和基金托管人应免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极

采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

3、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责

发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处

理。

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第十六部分基金的收益与分配

一、基金收益分配原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进

行收益分配，具体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满3个月可不进

行收益分配；

2、本基金的收益分配方式为现金分红；

3、基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率（经估

值汇率调整）达到1%以上，可进行收益分配。在收益评价日，基金管理人对基

金净值增长率和标的指数同期增长率（经估值汇率调整）进行计算；

4、本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金净值增长率

尽可能贴近标的指数同期增长率（经估值汇率调整）。基于本基金的性质和特点，

本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面

值；

5、每一基金份额享有同等分配权；

6、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

在不影响基金份额持有人利益的情况下，基金管理人可在法律法规允许的

前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大

会。

二、基金收益分配数额的确定原则

1、在收益评价日，基金管理人计算基金净值增长率和标的指数同期增长率。

基金净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一开放日基金份

额净值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日

为初始日重新计算）；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金

上市前一开放日标的指数收盘值之比减去1乘以100%（经估值汇率调整，期间

如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）。

截至收益评价日基金净值增长率减去标的指数同期增长率的差额超过1%

时，基金管理人可以进行收益分配。

2、当基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到

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1%以上时，以使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为

原则确定收益分配数额。

三、收益分配方案

基金收益分配方案中应载明基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比

例、分配方式等内容。

四、收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内

在规定媒介公告。

五、基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。

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第十七部分基金费用与税收

一、基金费用的种类

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费（含境外托管人的托管费）；

3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、审计费、律师费、诉讼费和

仲裁费；

5、基金份额持有人大会费用；

6、基金的证券、期货、期权、基金等交易或结算而产生的费用（包括但不

限于在境外市场开户、交易、清算、登记等各项费用）；

7、基金的银行汇划费用和外汇兑换交易的相关费用；

8、为应付赎回和交易清算而进行临时借款所发生的费用；

9、基金上市费及年费；

10、基金收益分配中发生的费用；

11、基金的开户费用、账户维护费用；

12、基金依照有关法律法规应当缴纳的、购买或处置证券有关的任何税收、

征费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何

利息、罚金及费用）以及相关手续费、汇款费、基金的税务代理费等；

13、代表基金投资或其他与基金投资活动有关的费用；

14、其他为基金的利益而产生的费用；

15、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他

费用。

二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.60%年费率计提。管理费的计算

方法如下：

H＝E×0.60%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

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E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法

定节假日等，支付日期顺延。

2、基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。托管费的计

算方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法

定节假日等，支付日期顺延。

上述“一、基金费用的种类”中第3－15项费用，根据有关法规及相应协议

规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

三、不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、基金的标的指数许可使用费不列入基金费用，由基金管理人承担；

5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

四、基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家或投资市场所在国

家或地区的税收法律、法规执行。除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行为

导致基金在税收方面的损失外，基金管理人和基金托管人不承担责任。

基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣

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缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。

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第十八部分基金的会计与审计

一、基金会计政策

1、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的

会计年度按如下原则：如果《基金合同》生效少于2个月，可以并入下一个会计

年度披露；

3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

4、会计制度执行国家有关会计制度，并可参考国际会计准则；

5、本基金独立建账、独立核算；

6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的

会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对

并以书面方式确认。

二、基金的年度审计

1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人、境外托管人相互独立的符

合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年

度财务报表进行审计。

2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。

3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更

换会计师事务所需在2日内在规定媒介公告。

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第十九部分基金的信息披露

一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、

《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定。

二、信息披露义务人

本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人

大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非

法人组织。

本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律

法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、

完整性、及时性、简明性和易得性。

本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信

息通过符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称“规定报刊”）及《信

息披露办法》规定的互联网网站（以下简称“规定网站”）等媒介披露，并保证

基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信

息资料。

三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

2、对证券投资业绩进行预测；

3、违规承诺收益或者承担损失；

4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

6、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信

息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文

本为准。

本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币

元。

五、公开披露的基金信息

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公开披露的基金信息包括：

（一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要

1、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基

金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资

人重大利益的事项的法律文件。

2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资人决策的全部事项，

说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披

露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息

发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载

在规定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新

一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。

3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运

作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

4、基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简

明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变

更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在规定

网站，基金销售机构亦应在销售机构网站或营业网点登载更新的基金产品资料概

要；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基

金终止运作的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。

基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的三日前，

将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在

规定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、《基

金合同》和基金托管协议登载在规定网站上，基金销售机构将基金产品资料概要

登载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应当同时将《基金合同》、基

金托管协议登载在规定网站上。

（二）基金份额发售公告

基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披

露招募说明书的当日登载于规定媒介上。

（三）《基金合同》生效公告

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基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定媒介上登载《基金

合同》生效公告。

（四）基金净值信息

《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应

当至少每周在规定网站披露一次基金份额净值和基金份额累计净值。

在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日

后的2个工作日内，通过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日

的基金份额净值和基金份额累计净值。

基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日后的2个工作日内，在规定

网站披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。

（五）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告

基金管理人确定基金份额折算日，并提前将公告登载于规定媒介上。

基金份额进行折算并由登记机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人将

基金份额折算结果公告登载于规定媒介上。

（六）基金份额上市交易公告书

基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交

易3个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在规定网站上，并将上市交易

公告书提示性公告登载在规定报刊上。

（七）申购赎回清单

在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通

过规定网站、申购赎回代理券商网站或者营业网点公告当日的申购赎回清单。

（八）基金份额申购、赎回对价

基金管理人应当在本基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基

金份额申购、赎回对价的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在

申购赎回代理券商网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。

（九）基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年

度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师

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事务所审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将

中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，

将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情

形，为保障其他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决

策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告

期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。

基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其

流动性风险分析等。

（十）临时报告

本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，

并登载在规定报刊和规定网站上。

前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产

生重大影响的下列事件：

1、基金份额持有人大会的召开及决定的事项；

2、《基金合同》终止、基金清算；

3、转换基金运作方式、基金合并；

4、更换基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金份额登记机构，基金

改聘会计师事务所；

5、基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等

事项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；

6、基金管理人、基金托管人、境外托管人的法定名称、住所发生变更；

7、基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制

人变更；

8、基金募集期延长或提前结束募集；

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9、基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门

负责人发生变动；

10、基金管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金管理人、

基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之

三十；

11、涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；

12、基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到

重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管

业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚；

13、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、

实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券，或者从事其他重大关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；

14、基金收益分配事项；

15、管理费、托管费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发

生变更；

16、基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

17、本基金开始办理申购、赎回；

18、本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；

19、本基金变更标的指数、业绩比较基准；

20、本基金停复牌、暂停上市、恢复上市或终止上市交易；

21、调整基金份额类别的设置；

22、基金增减销售币种；

23、本基金推出新业务或服务；

24、调整最小申购赎回单位、申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成；

25、发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；

26、《基金合同》生效后，连续30个工作日、40个工作日、45个工作日出

现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基

金管理人应当发布提示性公告；

27、基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价

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格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。

境内托管人或境外托管人发生变更的，基金管理人应当在其发生后5个工作

日内报外管局备案。

（十一）澄清公告

在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消

息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份

额持有人权益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，

并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。

（十二）清算报告

基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进

行清算并作出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，

并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

（十三）基金份额持有人大会决议

基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。

（十四）中国证监会规定的其他信息。

六、信息披露事务管理

基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及

高级管理人员负责管理信息披露事务。

基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息

披露内容与格式准则等法律法规规定以及证券交易所的自律管理规则。

基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约

定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回对价、

基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等相关基

金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。

基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。

基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金

信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。

基金管理人、基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外，还可以根据需要

在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规定媒介、基金上市交易

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的证券交易所网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资

者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基

金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中

国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不

得从基金财产中列支。

为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专

业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10

年，法律法规另有规定的从其规定。

七、信息披露文件的存放与查阅

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、

复制。

八、暂停或延迟信息披露的情形

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

1、不可抗力；

2、基金投资所涉及的证券/期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其他

原因暂停营业时；

3、法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况。

九、法律法规或监管部门对信息披露另有规定的，从其规定。

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第二十部分风险揭示

一、市场风险

证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理和交易制度等各种因素的

影响，导致基金收益水平变化，产生风险，主要包括：

1、政策风险。因国家宏观政策发生变化，导致市场价格波动而产生风险。

2、经济周期风险。随经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周

期性变化。基金投资于上市公司的股票，收益水平也会随之变化，从而产生风险。

3、利率风险。利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动，也影响着

企业的融资成本和利润，基金收益水平会受到利率变化的影响。

4、上市公司经营风险。上市公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力、

财务状况、市场前景、行业竞争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变

化。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于

分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这

种非系统风险，但不能完全规避。

5、购买力风险。因为通货膨胀的影响而导致货币购买力下降，从而使基金

的实际收益下降。

二、运作管理风险

1、在基金运作过程中，基金管理人的知识、经验、判断、决策、技能等，

会影响其对信息的占有以及对经济形势、证券价格走势的判断，从而影响基金收

益水平。

2、基金管理人和基金托管人的管理手段和管理技术等因素的变化也会影响

基金收益水平。

三、流动性风险

（一）本基金的申购、赎回安排

本基金为交易型开放式基金，投资人可在本基金的开放日办理基金份额的申

购和赎回业务。为切实保护存量基金份额持有人的合法权益，遵循基金份额持有

人利益优先原则，审慎确认申购、赎回业务申请，包括但不限于：

1、基金管理人可设定申购份额上限或赎回份额上限，以对当日的申购总规

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模或赎回总规模进行控制，并在申购赎回清单中公告。

2、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，

基金管理人应当采取设定单一投资者申购上限或基金单日净申购比例上限、拒绝

大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。基

金管理人基于投资运作与风险控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制。

具体请参见相关公告。

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请、赎回申请或延缓支付赎回对价。

提示投资人注意本基金的申购赎回安排和相应的流动性风险，合理安排投资

计划。

（二）本基金拟投资市场、行业及资产的流动性风险评估

本基金为跟踪标普500指数的交易型开放式指数证券投资基金，主要投资于

标的指数成份股、备选成份股。如在特定市场环境下标的指数成份股出现流动性

较差的情况，基金管理人将根据市场情况，基于对个股的基本面研究和投资经验，

对投资组合进行优化，保持投资组合的流动性，降低投资组合的流动性风险。

基金管理人将密切关注各类资产及投资标的的交易活跃程度与价格的连续

性情况，控制组合的流动性风险。

（三）备用的流动性风险管理工具的实施情形、程序及对投资者的潜在影响

本基金备用流动性风险管理工具包括但不限于暂停赎回、延缓支付赎回对价、

暂停基金估值以及中国证监会认定的其他措施。

（1）暂停赎回

投资人具体请参见基金合同“第八部分基金份额的申购与赎回”中的“八、

暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形”，详细了解本基金暂停赎回的情形。

在此情形下，投资人的赎回申请可能被拒绝。

（2）延缓支付赎回对价

投资人具体请参见基金合同“第八部分基金份额的申购与赎回”中的“八、

暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形”，详细了解本基金延缓支付赎回对价的情

形。

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在此情形下，投资人的赎回对价可能延缓支付。

（3）暂停基金估值

投资人具体请参见基金合同“第十六部分基金资产估值”中的“七、暂停

估值的情形”，详细了解本基金暂停估值的情形。

在此情形下，投资人没有可供参考的基金净值信息，可能对投资人造成无法

赎回或延缓支付赎回对价等影响。

实施备用流动性风险管理工具的决策程序依照基金管理人流动性风险管理

制度的规定办理。基金管理人应时刻防范可能产生的流动性风险，对流动性风险

进行日常监控，切实保护持有人的合法权益。

（四）对ETF基金份额持有人而言，ETF可在二级市场进行买卖，因此也

可能面临因市场交易量不足而造成的流动性问题，带来基金在二级市场的流动性

风险。

四、本基金特有风险

（一）海外投资的相关风险

证券市场价格会因为国际政治环境、宏观和微观经济因素、国家政策、投资

人风险收益偏好和市场流动程度等各种因素的变化而波动，将对本基金资产产生

潜在风险，主要包括：

1、市场风险

市场风险是指由于市场因素如基础利率、汇率、股票价格和商品价格的变化

或由于上述市场因素的波动率的变化而引起的证券价格的非预期变化，并产生损

失的可能性。本基金投资将主要受到美国市场宏观经济运行情况、货币政策、财

政政策、产业政策、交易规则、结算、托管以及其他运作风险等多种因素的影响，

上述因素的波动和变化可能会使基金资产面临潜在风险。

2、汇率风险

本基金投资的海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于

人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；此外，外币对人民币的汇率大幅波动

也将加大基金净值波动的幅度。此外，由于基金运作中的汇率取自汇率发布机构，

如果汇率发布机构出现汇率发布时间延迟或是汇率数据错误等情况，可能会对基

金运作或者投资者的决策产生不利影响。

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3、政治风险

不同国家或地区的财政政策、货币政策、产业政策、地区发展政策等宏观政

策发生变化，会导致市场波动进而影响基金收益，产生风险；此外，基金所投资

的国家/地区可能会不时采取某些管制措施，从而对基金收益以及基金资产带来

不利影响。

4、法律和政府管制风险

由于各个国家/地区适用不同法律法规的原因，可能基金的某些投资行为在

部分国家/地区受到限制或合同不能正常执行，或者由于税制、破产制度的改变

等法律上的原因，给交易者带来损失的可能性。

5、会计核算风险

由于境外市场对上市公司日常经营活动的会计处理、财务报表披露等会计核

算标准的规定存在一定差异，可能给本基金投资带来潜在风险。

6、税务风险

由于各个国家/地区在税务方面的法律法规存在一定差异，当投资某个国家/

地区市场时，该国家/地区可能会要求基金就股息、利息、资本利得等收益向当

地税务机构缴纳税金，该行为会使基金收益受到一定影响。此外，各个国家/地

区的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致基金向该国

家/地区缴纳在基金销售、估值或者出售投资当日并未预计的额外税项。

7、引入境外托管人的相关风险

本基金由境外托管人提供境外资产托管服务，存在因适用法律不同导致基金

资产损失的风险。由于境外所适用法律法规与境内法律法规有所不同的原因，可

能导致本基金的某些投资及运作行为在境外受到限制或合同不能正常执行，从而

使得基金资产面临损失风险。

8、信用风险

国家的主权评级下降或评级展望负面，都可能影响该国的投资风险溢价。

（二）标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险

标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与整

个股票市场的平均回报率可能存在偏离。

（三）标的指数波动的风险

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标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、

投资人心理和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收

益水平发生变化，产生风险。

（四）基金投资组合回报与标的指数回报偏离及跟踪误差控制未达约定目标

的风险

作为完全跟踪标的指数表现的指数化投资，ETF的投资风险主要是基金份额

净值（NAV）增长率与标的指数增长率偏离的风险，以下因素可能使基金投资组

合的收益率与标的指数的收益率发生偏离，也可能使基金的跟踪误差控制未达约

定目标。

1、由于标的指数调整成份股或变更编制方法，使ETF在相应的组合调整中

产生跟踪偏离度与跟踪误差；

2、由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中的

权重发生变化，使ETF在相应的组合调整中产生跟踪偏离度和跟踪误差；

3、成份股派发现金红利、送配等所获收益可能导致基金收益率偏离标的指

数收益率，从而产生跟踪偏离度和跟踪误差；

4、由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使ETF无法及时调整投资组合

或承担冲击成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差；

5、由于基金投资过程中的证券交易成本，以及基金管理费和托管费的存在，

使基金投资组合与标的指数产生跟踪偏离度和跟踪误差；

6、在ETF指数化投资过程中，基金管理人的管理能力，例如跟踪指数的水

平、技术手段、买入卖出的时机选择等，都会对ETF的收益产生影响，从而影

响ETF对标的指数的跟踪程度；

7、特殊情况下，如果本基金采取成份股替代策略，基金投资组合与标的指

数构成的差异可能导致基金收益率与标的指数收益率产生偏离；

8、其他因素产生的偏离。如因受到最低买入股数的限制，基金投资组合中

个别股票的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同；因缺乏卖空、

对冲机制及其他工具造成的指数跟踪成本较大；因基金申购与赎回带来的现金变

动；因指数发布机构指数编制错误等，由此产生跟踪偏离度与跟踪误差。

9、如因标的指数编制规则调整或其他因素导致本基金的跟踪误差控制未达

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约定目标，本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。

（五）标的指数变更的风险

尽管可能性很小，但根据基金合同规定，如出现变更标的指数的情形，本基

金将变更标的指数。基于原标的指数的投资政策将会改变，投资组合将随之调整，

基金的收益风险特征将与新的标的指数保持一致，投资人须承担此项调整带来的

风险与成本。

（六）指数编制机构停止服务的风险

本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可

能由于各种原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情

形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的

指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在6个月内召

集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项

表决未通过的，基金合同终止。投资人将面临更换基金标的指数、转换运作方式，

与其他基金合并或者终止基金合同等情形。

自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理

人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人

利益优先原则维持基金投资运作。该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致

指数表现与相关市场表现存在差异，影响投资收益。

（七）基金份额二级市场交易价格折溢价的风险

基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响，存在不同于基金份额净

值的情形，即存在价格折溢价的风险。

此外，本基金规模受到外汇额度的限制，如继续接受申购可能导致突破外管

局批准的外汇额度时，本基金将暂停申购，可能会因为一级市场基金份额供给不

足而导致二级市场出现折溢价现象，后续因外管局批准基金管理人新增外汇额度

以及本基金恢复申购业务而可能使得该折溢价现象有所收敛，上述折溢价的变化

可能导致本基金二级市场交易价格出现较大波动。

（八）成份股停牌的风险

标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能面

临如下风险：

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1、基金可能因无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。

2、停牌成份股可能因其权重占比、市场复牌预期、现金替代标识等因素影

响本基金二级市场价格的折溢价水平。

3、若成份股停牌时间较长，在约定时间内仍未能及时买入或卖出的，则该

部分款项将按照本招募说明书的约定方式进行结算，由此可能影响投资者的投资

损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。

4、在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，基金可能无法及时卖

出成份股以获取足额的符合要求的赎回对价，由此基金管理人可能在申购赎回清

单中设置较低的赎回份额上限或者采取暂停赎回的措施，投资者将面临无法赎回

全部或部分ETF份额的风险。

（九）参考IOPV决策和IOPV计算错误的风险

基金管理人在每一交易日开市前向深圳证券交易所提供当日的申购赎回清

单。本基金基金份额参考净值（IOPV）由基金管理人或基金管理人委托的机构

计算并通过深圳证券交易所发布，仅供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。

IOPV与实时的基金份额净值可能存在差异，IOPV计算也可能出现错误。投资

人若参考IOPV进行投资决策可能导致损失，需投资人自行承担。

（十）基金退市风险

因本基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市，或被基金份额持有人大

会决议提前终止上市，导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险。

（十一）投资者申购失败的风险

如果投资者申购时未能提供符合要求的申购对价，则投资者的申购申请可能

失败。本基金的申购赎回清单中，基金管理人可设定申购份额上限，以对当日的

申购总规模进行控制，可能存在因达到当日申购规模上限而导致后续申购失败的

风险。

此外，如本基金可用的外汇额度不足、本基金投资所处的主要市场停市或本

基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，也可能导致申购失

败的风险。

（十二）基金份额持有人赎回失败的风险

基金份额持有人在提出赎回申请时，如基金组合中不具备足额的符合条件的

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赎回对价，可能导致赎回失败的情形。

基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整最小申购、赎回单位，

由此可能导致投资人按原最小申购、赎回单位申购并持有的基金份额，可能无法

按照新的最小申购、赎回单位全部赎回。

另外，本基金的申购赎回清单中，基金管理人可设定赎回份额上限，以对当

日的赎回总规模进行控制，可能存在因达到当日赎回规模上限而导致后续赎回失

败的风险。

（十三）申购赎回现金替代的风险

本基金目前采用现金申购赎回，投资者的申购、赎回价格依据招募说明书约

定的代理买卖原则确定，可能受组合证券的买卖价格、汇率等的影响，与申请当

日的基金份额净值或有不同，投资者须承担其中的交易费用、汇率波动和冲击成

本，也可能因买卖期间的市场波动遭遇损失。

（十四）申购赎回清单差错风险

如果基金管理人提供的当日申购赎回清单内容出现差错，包括组合证券名单、

数量、现金替代标志、现金替代比率、替代金额等出错，投资人利益将受损，申

购赎回的正常进行将受影响。

（十五）申购赎回清单标识设置风险

基金管理人在进行申购赎回清单的现金替代标识设置时，将充分考虑由此引

发的市场套利等行为对基金份额持有人可能造成的利益损害。但基金管理人不能

保证极端情况下申购赎回清单标识设置的完全合理性。

（十六）基金管理人代理申赎投资者买券卖券的风险

因涉及境外市场股票的买卖，在投资者申购、赎回本基金时，本基金组合证

券需以一定数量的现金进行现金替代，并由基金管理人按照招募说明书规定代理

申赎投资者进行相关证券买卖，投资者需承受买入证券的结算成本和卖出证券的

结算金额的不确定性（含汇率波动风险）。由于指数成份股采取基金管理人代买

代卖模式，可能给投资者申购和赎回带来价格的不确定性，而这种价格的不确定

性可能影响本基金二级市场价格的折溢价水平。此外，投资人在赎回基金份额时，

基金投资组合变现可能受到市场变化、部分成份股停牌或流动性不足等因素影响，

导致投资者收到的赎回对价可能延期交收或赎回对价的金额出现较大波动的风

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险。

（十七）基金收益分配后基金份额净值低于面值的风险

在符合基金收益分配条件的情况下，本基金管理人可以根据实际情况进行收

益分配，每次基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金净值增长率尽可

能贴近标的指数同期增长率（经估值汇率调整）。基于本基金的性质和特点，本

基金收益分配不以弥补亏损为前提，收益分配后可能存在基金份额净值低于面值

的风险。

（十八）第三方机构服务的风险

本基金的多项服务委托第三方机构办理，存在以下风险：

1、申购赎回代理券商因多种原因，导致代理申购、赎回业务受到限制、暂

停或终止，由此影响对投资人申购赎回服务的风险。

2、登记机构可能调整结算制度，对投资人基金份额、资金的结算方式发生

变化，制度调整可能给投资人带来风险。同样的风险还可能来自于证券交易所及

其他代理机构。

3、证券交易所、登记机构、基金托管人及其他服务机构可能违约，导致基

金或投资人利益受损的风险。

（十九）基金合同提前终止的风险

《基金合同》生效后，连续50个工作日出现基金份额持有人数量不满200

人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金合同终止，不需召开基金份额

持有人大会。基金份额持有人可能面临基金合同提前终止的风险。

（二十）本基金投资特定品种的特有风险

1、本基金可投资于期货与期权，以及外汇远期合约等汇率衍生品。尽管本

基金将谨慎地使用衍生品进行投资，但衍生品仍可能给基金带来额外风险，包括

杠杆风险、交易对手的信用风险、衍生品价格与其基础品种的相关度降低带来的

风险等，由此可能会增加基金净值的波动幅度。在本基金中，衍生品将仅用于避

险和进行组合的有效管理。

2、本基金的投资范围包括境外资产支持证券，资产支持证券存在一定的信

用风险、利率风险、流动性风险、提前偿付风险、操作风险和法律风险，由此可

能给基金净值带来不利影响或损失。

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3、本基金可参与证券借贷/正回购/逆回购。证券借贷的风险表现为，作为证

券借出方，如果交易对手方（即证券借入方）违约，则基金可能面临到期无法获

得证券借贷收入甚至借出证券无法归还的风险，从而导致基金资产发生损失。证

券回购中的风险体现为，在回购交易中，交易对手方可能因财务状况或其他原因

不能履行付款或结算的义务，从而对基金资产价值造成不利影响。

4、本基金的投资范围包括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的

国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金。基金的过往业绩往往不能代表基

金未来的表现，所以可能引起一定的风险。相应的基金管理人对于基金管理不当

时，也可能会引起基金净值波动、流动性不足等风险。本基金管理人将严密监控

第三方基金动态和这些基金与其业绩比较基准指数相比的净值变化态势，如果波

动超出正常范围，将采取适当措施，力求将风险降到最低。

（二十一）政策变更风险

因相关法律法规或监管机构政策修改等基金管理人无法控制的因素的变化，

使基金或投资者利益受到影响的风险，例如，监管机构基金估值政策的修改导致

基金估值方法的调整而引起基金净值波动的风险；相关法规的修改导致基金投资

范围变化，基金管理人为调整投资组合而引起基金净值波动的风险等。

五、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评

级可能不一致的风险

本基金基金合同、招募说明书等法律文件中涉及基金风险收益特征或风险状

况的表述仅为主要基于基金投资方向与策略特点的概括性表述；而本基金各销售

机构依据中国证券投资基金业协会发布的《基金募集机构投资者适当性管理实施

指引（试行）》及内部评级标准，将基金产品按照风险由低到高顺序进行风险级

别评定划分，其风险评级结果所依据的评价要素可能更多、范围更广，与本基金

法律文件中的风险收益特征或风险状况表述并不必然一致或存在对应关系。同时，

不同销售机构因其采取的具体评价标准和方法的差异，对同一产品风险级别的评

定也可能各有不同；销售机构还可能根据监管要求、市场变化及基金实际运作情

况等适时调整对本基金的风险评级。敬请投资人知悉，在购买本基金时按照销售

机构的要求完成风险承受能力与产品风险之间的匹配检验，并须及时关注销售机

构对于本基金风险评级的调整情况，谨慎作出投资决策。

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六、其他风险

如因技术因素、人为因素，战争、自然灾害等不可抗力而产生的风险等。

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第二十一部分基金的终止与清算

一、《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大

会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定

和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基

金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，

自决议生效后2日内在规定媒介公告。

二、《基金合同》的终止事由

有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止：

1、基金份额持有人大会决定终止的；

2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新

基金托管人承接的；

3、《基金合同》约定的其他情形；

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

三、基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监

督下进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会

指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

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（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

四、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

五、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金

份额比例进行分配。

六、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报

中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备

案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

七、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最

低期限。

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第二十二部分基金合同内容摘要

一、基金管理人、基金托管人、基金份额持有人的权利、义务

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括

但不限于：

（1）依法募集资金；

（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用

并管理基金财产；

（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批

准的其他费用；

（4）销售基金份额；

（5）按照规定召集基金份额持有人大会；

（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管

人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，

并采取必要措施保护基金投资者的利益；

（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；

（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处

理；

（9）自行担任登记机构和/或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构，

办理基金登记业务并获得《基金合同》规定的费用；

（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；

（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请；

（12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利

益行使因基金财产投资于证券所产生的权利；

（13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资、融券、

境外证券借贷等业务；

（14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者

实施其他法律行为；

（15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为

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基金提供服务的外部机构；

（16）在符合有关法律法规和相关证券交易所及登记机构相关业务规则的规

定以及本基金合同的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换和非

交易过户等业务的规则；

（17）根据有关规定，选择、更换或撤销证券经纪代理商以及证券登记机构，

并对其行为进行必要的监督；

（18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括

但不限于：

（1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理

基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

（2）办理基金备案手续；

（3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运

用基金财产；

（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化

的经营方式管理和运作基金财产；

（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，

保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别

管理，分别记账，进行证券投资；

（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财

产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；

（7）依法接受基金托管人的监督；

（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购和赎回对价的方法符

合《基金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定

基金份额申购、赎回对价，编制申购赎回清单；

（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

（10）编制季度报告、中期报告和年度报告；

（11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及

报告义务；

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（12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、

《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不

向他人泄露，因向审计、法律等外部专业顾问提供的情况除外；

（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有

人分配基金收益；

（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大

会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相

关资料不低于法律法规规定的最低期限；

（17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且

保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的

公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

（18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、

变现和分配；

（19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会

并通知基金托管人；

（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法

权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基

金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有

人利益向基金托管人追偿；

（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基

金事务的行为承担责任；

（23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其

他法律行为；

（24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能

生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期存款利息在

基金募集期结束后30日内退还基金认购人；

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（25）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（26）建立并保存基金份额持有人名册；

（27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

3、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括

但不限于：

（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全

保管基金财产；

（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批

准的其他费用；

（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基

金合同》及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的

情形，应呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；

（4）根据相关市场规则，为基金开设证券账户、资金账户等投资所需账户，

为基金办理证券交易资金清算；

（5）提议召开或召集基金份额持有人大会；

（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；

（7）选择、更换或撤销境外托管人并与之签署有关协议；

（8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

4、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括

但不限于：

（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；

（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、

合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；

（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，

确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的

基金财产相互独立；对所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，

保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；

（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财

产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；

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（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；

（6）按规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户，按照《基

金合同》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有

规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露，因向审计、法律等

外部专业顾问提供的情况除外；

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份

额申购、赎回对价及法律法规规定的相关内容；

（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

（10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说

明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果

基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取

了适当的措施；

（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不低于法

律法规规定的最低期限；

（12）从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名册；

（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；

（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和

赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人

大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；

（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和

分配；

（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会

和银行业监督管理机构，并通知基金管理人；

（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿

责任不因其退任而免除；

（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义

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务，基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人

利益向基金管理人追偿；

（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（22）选择符合《试行办法》第十九条规定的境外托管人。对基金的境外财

产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的托管职责；境外托管人在履

行职责过程中，因本身过错、疏忽原因而导致的基金财产受损的，基金托管人承

担相应责任；在决定境外托管人是否存在过错、疏忽等不当行为时，应根据基金

托管人与境外托管人之间的协议适用法律及当地的法律法规、证券市场惯例决定；

但基金托管人已按照谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人，且境外托

管人已按照当地法律法规的要求托管资产的前提下，对境外托管人的破产而产生

的损失，基金托管人不承担责任，法律法规另有规定的除外；

（23）保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出

入情况实施监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证

监会、外管局报告；

（24）每月结束后10个自然日内，向中国证监会和外管局报告基金管理人

境外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报；

（25）办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民

币资金结算业务；

（26）基金托管人应保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、

收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于

20年；

（27）基金托管人或境外托管人及时将境外公司行为信息通知基金管理人；

（28）对基金管理人发送的指令进行形式审查；

（29）法律法规、《基金合同》规定的其他义务，以及中国证监会、外管局

规定的其他义务。

5、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利

包括但不限于：

（1）分享基金财产收益；

（2）参与分配清算后的剩余基金财产；

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（3）依法转让或申请赎回其持有的基金份额；

（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；

（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会

审议事项行使表决权；

（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；

（7）监督基金管理人的投资运作；

（8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依

法提起诉讼或仲裁；

（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

6、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务

包括但不限于：

（1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；

（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资

价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险；

（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；

（4）缴纳基金认购款项、申购/赎回对价及法律法规和《基金合同》所规定

的费用；

（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的

有限责任；

（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；

（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；

（9）遵守基金管理人、基金托管人、销售机构和登记机构的相关交易及业

务规则；

（10）提供基金管理人和监管机构依法要求提供的信息，以及不时地更新和

补充，并保证其真实性；

（11）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则

（一）基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法

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授权代表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一

基金份额拥有平等的投票权。

本基金份额持有人大会不设日常机构。

（二）在本基金成功募集并运作之后，如基金管理人管理本基金的联接基金

的：

鉴于本基金和本基金的联接基金的相关性，联接基金的基金份额持有人可以

凭所持有的联接基金份额出席或者委派代表出席本基金的基金份额持有人大会

并参与表决。在计算参会份额和计票时，联接基金份额持有人持有的享有表决权

的基金份额数和表决票数为：在本基金基金份额持有人大会的权益登记日，联接

基金持有本基金份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的联接基金份额占联

接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。

联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份

额持有人以本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特

定基金份额持有人的委托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基

金的基金份额持有人大会并参与表决。

联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本

基金份额持有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金

份额持有人大会，联接基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份

额持有人大会的，由联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议

召开或召集本基金份额持有人大会。

（三）召开事由

1、当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会（法

律法规、《基金合同》或中国证监会另有规定的除外）：

（1）终止《基金合同》；

（2）更换基金管理人；

（3）更换基金托管人；

（4）转换基金运作方式；

（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准；

（6）变更基金类别；

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（7）本基金与其他基金的合并；

（8）变更基金投资目标、范围或策略；

（9）变更基金份额持有人大会程序；

（10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；

（11）单独或合计持有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金

份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书

面要求召开基金份额持有人大会；

（12）对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；

（13）终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止

上市的情形除外；

（14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额

持有人大会的事项。

2、在不违背法律法规和《基金合同》的约定，以及对基金份额持有人利益

无实质性不利影响的情况下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，

不需召开基金份额持有人大会：

（1）法律法规要求增加的基金费用的收取；

（2）在法律法规和《基金合同》规定的范围内调整本基金的申购费率、调

低赎回费率或在对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下变更收

费方式；

（3）因相应的法律法规、深圳证券交易所或中国证券登记结算有限责任公

司的相关业务规则发生变动而应当对《基金合同》进行修改；

（4）在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，增加或减少份

额类别，或调整基金份额分类办法及规则；

（5）在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，基金管理人经

与基金托管人协商一致，调整基金收益的分配原则和支付方式；

（6）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修

改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；

（7）在不违反法律法规的情况下，基金管理人、相关证券交易所、登记机

构、销售机构调整有关基金认购、申购、赎回、交易、转托管、非交易过户等业

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务的规则；

（8）在不违反法律规定的情况下，开通或终止人民币以外的其他币种的申

购、赎回及相应业务规则调整；

（9）在法律法规规定或中国证监会许可的范围内且对基金份额持有人利益

无实质性不利影响的前提下基金推出新业务或服务；

（10）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其

他情形。

（四）会议召集人及召集方式

1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基

金管理人召集。

2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集。

3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人

提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，

并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起

60日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当

由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起60日内召开并告知基金管理

人，基金管理人应当配合。

4、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项书面要

求召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当

自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额

持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起

60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额10%以上（含10%）的基

金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管

人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基

金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定

之日起60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。

5、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求召

开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代

表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少提前

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30日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，

基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。

6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权

益登记日。

（五）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

1、召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前30日，在规定媒介公

告。基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容：

（1）会议召开的时间、地点和会议形式；

（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；

（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；

（4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代

理有效期限等）、送达时间和地点；

（5）会务常设联系人姓名及联系电话；

（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；

（7）召集人需要通知的其他事项。

2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知

中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联

系方式和联系人、表决意见寄交的截止时间和收取方式。

3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表

决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人

到指定地点对表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行

书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金

管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响表决意见

的计票效力。

（六）基金份额持有人出席会议的方式

基金份额持有人大会可通过现场开会方式或通讯开会方式或法律法规或监

管机构允许的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。

1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派

代表出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持

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有人大会，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开

会同时符合以下条件时，可以进行基金份额持有人大会议程：

（1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人

持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合

同》和会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料

相符；

（2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，

有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之

一）。若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基

金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3

个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召

集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应不少于

本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。

2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面

形式或基金合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址或

系统。通讯开会应以书面方式或基金合同约定的其他方式进行表决。

在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：

（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在2个工作日内连

续公布相关提示性公告；

（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，

则为基金管理人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托

管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会

议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见；基金托管人或基金管理人经

通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力；

（3）本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的，基金份额持

有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之

一）；若本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有人所

持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告

的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重

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新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之

一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具表决意见或授权他人代表出具

表决意见；

（4）上述第（3）项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他人

出具表决意见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意见的

代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符

合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金登记机构记录相符。

3、在法律法规和监管机构允许的情况下，本基金的基金份额持有人亦可采

用其他非书面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会，具体方式在会议通知

中列明。

4、在会议召开方式上，本基金亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与

非现场方式相结合的方式召开基金份额持有人大会，会议程序比照现场开会和通

讯方式开会的程序进行。表决方式上，基金份额持有人也可以采用网络、电话或

其他方式进行表决，具体方式由会议召集人确定并在会议通知中载明。

（七）议事内容与程序

1、议事内容及提案权

议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修

改、决定终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合

并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份

额持有人大会讨论的其他事项。

基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应

当在基金份额持有人大会召开前及时公告。

基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

2、议事程序

（1）现场开会

在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第（九）条规定程序确定

和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决

议。大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能

主持大会的情况下，由基金托管人授权其出席会议的代表主持；如果基金管理人

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授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的基金份额持有

人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选举产生一名基金份额持

有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒不出席

或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。

会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名

（或单位名称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人

姓名（或单位名称）和联系方式等事项。

（2）通讯开会

在通讯开会的情况下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表决

截止日期后2个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公证

机关监督下形成决议。

（八）表决

基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。

基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：

1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表

决权的二分之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第2项所规定的须以

特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。

2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持

表决权的三分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除基金合同另有约定外，

转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》、本基

金与其他基金合并，以特别决议通过方为有效。

基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

采取通讯方式进行表决时，除非在计票时监督员及公证机关均认为有充分的

相反证据证明，否则提交符合会议通知中规定的确认基金份额持有人身份文件的

表决视为有效出席的基金份额持有人，表面符合会议通知规定的表决意见视为有

效表决，表决意见模煳不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决意

见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。

基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开

审议、逐项表决。

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（九）计票

1、现场开会

（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持

人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基

金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基

金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管

理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始

后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票

人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。

（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当

场公布计票结果。

（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀

疑，可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行

重新清点，重新清点以一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清

点结果。

（4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席

大会的，不影响计票的效力。

2、通讯开会

在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金

托管人授权代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进

行计票，并由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代

表对表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。

（十）生效与公告

基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起5日内报中国证监会

备案。

基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。

基金份额持有人大会决议自生效之日起2日内在规定媒介上公告。如果采用

通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公

证机构、公证员姓名等一同公告。

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基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人

大会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理

人、基金托管人均有约束力。

（十一）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、

表决条件等规定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关

内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接

对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

三、基金合同的变更、终止与基金财产的清算

（一）《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人

大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规

定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和

基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，

自决议生效后2日内在规定媒介公告。

（二）《基金合同》的终止事由

有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止：

1、基金份额持有人大会决定终止的；

2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新

基金托管人承接的；

3、《基金合同》约定的其他情形；

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监

督下进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会

指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

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3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

（四）清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

（五）基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金

份额比例进行分配。

（六）基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报

中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备

案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

（七）基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最

低期限。

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四、争议的处理

各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争

议，应经友好协商解决，如经友好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交

深圳国际仲裁院，按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为深圳市。

仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责

地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

《基金合同》受中华人民共和国法律（为本基金合同之目的，不含港澳台地

区法律）管辖。

五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

《基金合同》可印制成册，供投资人在基金管理人、基金托管人、销售机构

的办公场所和营业场所查阅。

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第二十三部分托管协议内容摘要

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：国泰基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室

办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

邮政编码：200082

法定代表人：周向勇

成立时间：1998年3月5日

批准设立机关：中国证券监督管理委员会

批准设立文号：证监基字【1998】5号

组织形式：有限责任公司

注册资本：壹亿壹仟万元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：基金设立、基金业务管理，及中国证监会批准的其他业务

（二）基金托管人

名称：招商银行股份有限公司

住所：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦

办公地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦

邮政编码：518040

法定代表人：缪建民

成立时间：1987年4月8日

基金托管业务批准文号：证监基金字[2002]83号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票

据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；

同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱

服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同

业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股

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票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客

外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务。经中国人民银行批准的

其他业务。

二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定以及《基金合同》的约定，对基

金投资范围、投资比例、投资限制、关联方交易等进行监督。

1、本基金的投资范围为：

本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。此外，为更好地实现投资

目标，本基金可参与其他境外市场投资工具和境内市场投资工具投资。

境外市场投资工具包括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国

家或地区证券监管机构登记注册的公募基金（包括交易型开放式基金（ETF））；

已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易

的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；政府债券、

公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券以及经中国证监会认

可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票

据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；与固定收益、股权、

信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中

国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；以及

法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关

规定。本基金可以进行境外证券借贷交易及境外正回购交易、逆回购交易。

境内市场投资工具包括银行存款、债券回购、货币市场工具（含同业存单）

以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产

比例不低于非现金基金资产的80%且不低于基金资产净值的90%，因法律法规

的规定而受限制的情形除外。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，基

金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资范围和投资比例规定。

2、本基金各类品种的投资比例、投资限制为：

基金的投资组合应遵循以下限制：

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（1）本基金境外投资组合应遵循以下限制：

1）投资比例限制

①本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，其中银行应

当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认

可的信用评级机构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款不受此限制。

②本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外

的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，

其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。

③本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。其中，非流

动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他

资产。

④本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%。持有货币

市场基金可以不受前述限制。

⑤本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基

金总份额的20%。

⑥为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值

的10%。临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准。

2）金融衍生品投资限制

①本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%。

②本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资

柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%。

③本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：

a所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会

认可的信用评级机构评级；

b交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候

以公允价值终止交易；

c任一交易对手方的市值计价敞口不得超过本基金资产净值的20%。

④基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交

包括衍生品头寸及风险分析年度报告。

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⑤基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。

3）本基金可以参与境外证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的

信用评级机构评级。

②应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市

值的102%。

③借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息

和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满

足索赔需要。

④除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：

a现金。

b存款证明。

c商业票据。

d政府债券。

e中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融

机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

⑤本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限

内要求归还任一或所有已借出的证券。

⑥基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应追偿

责任。

4）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵

守下列规定：

①所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会

认可的信用评级机构信用评级。

②参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金

不低于已售出证券市值的102%。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有

权保留或处置卖出收益以满足索赔需要。

③买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、

利息和分红。

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④参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购

入证券市值不低于支付现金的102%。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法

律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。

⑤基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损

失负相应追偿责任。

5）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值

或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50%。前项比例限制

计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基

金总资产。

若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理

的商业措施，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情形除外。

（2）本基金境内投资组合应遵循以下限制：

1）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券

回购到期后不得展期。

2）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

3）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的

15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的

因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的

投资。

4）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保

持一致。

5）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第3）、4）、项另有约定外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、

基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人

之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例的，基金管理人应当在

相关证券可交易的10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。

法律法规另有规定的从其规定。

（3）本基金境内外投资组合均应遵循以下限制：

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1）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基

金资产的80%且不低于基金资产净值的90%；

2）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。

若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理

的商业措施，以符合投资比例限制要求。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，基金的投资范围、投资策略应当符合基

金合同的约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

3、本基金财产不得用于以下投资或者活动：

（1）购买不动产；

（2）购买房地产抵押按揭；

（3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；

（4）购买实物商品；

（5）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；

（6）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；

（7）参与未持有基础资产的卖空交易；

（8）承销证券；

（9）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；

（10）直接投资与实物商品相关的衍生品；

（11）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（12）从事承担无限责任的投资；

（13）向其基金管理人、基金托管人出资；

（14）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（15）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行，

无需召开基金份额持有人大会审议。

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4、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、

实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循

基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机

制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并

按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分

之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行

审查。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

管理人选择存款银行进行监督。基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法

律法规的规定及《基金合同》的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并

及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否

符合有关规定进行监督。对于不符合规定的银行存款，基金托管人可以拒绝执行，

并通知基金管理人。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1、本基金投资于有固定期限银行存款的比例不得超过基金资产净值的30%，

但投资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款，不受上述比例限制；投

资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值

的比例合计不得超过20%；投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行

存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过5%。

有关法律法规或监管部门制定或修改新的定期存款投资政策，基金管理人履

行适当程序后，可相应调整投资组合限制的规定。

2、基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究，建立健全银行存款的

业务流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险。基金

托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查，审查、复核相关协议、账

户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

（1）基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等

级、存款银行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不

当造成基金财产损失的，由基金管理人承担责任。

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（2）基金管理人负责控制流动性风险，并承担因控制不力而造成的损失。

流动性风险主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而

存款银行未能及时兑付的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的

风险、因全部提前支取或部分提前支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金

流动性方面的风险。

（3）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工职

务行为导致基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结

算等的各项规定。

（三）基金投资银行存款协议的签订、账户开设与管理、投资指令与资金划

付、账目核对、到期兑付、提前支取

1、基金投资银行存款协议的签订

（1）基金管理人应与符合资格的存款银行总行或其授权分行签订《基金存

款业务总体合作协议》（以下简称《总体合作协议》），确定《存款协议书》的格

式范本。《总体合作协议》和《存款协议书》的格式范本由基金托管人与基金管

理人共同商定。

（2）基金托管人依据相关法规对《总体合作协议》和《存款协议书》的内

容进行复核，审查存款银行资格等。

（3）基金管理人应在《存款协议书》中明确存款证实书或其他有效存款凭

证的办理方式、邮寄地址、联系人和联系电话，以及存款证实书或其他有效凭证

在邮寄过程中遗失后，存款余额的确认及兑付办法等。

（4）由存款银行指定的存放存款的分支机构（以下简称“存款分支机构”）

寄送或上门交付存款证实书或其他有效存款凭证的，基金托管人可向存款分支机

构的上级行发出存款余额询证函，存款分支机构及其上级行应予配合。

（5）基金管理人应在《存款协议书》中规定，基金存放到期或提前兑付的

资金应全部划转到指定的基金托管账户，并在《存款协议书》写明账户名称和账

号，未划入指定账户的，由存款银行承担一切责任。

（6）基金管理人应在《存款协议书》中规定，在存期内，如本基金银行账

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户、预留印鉴发生变更，基金管理人应及时书面通知存款行，书面通知应加盖基

金托管人预留印鉴。存款分支机构应及时就变更事项向基金管理人、基金托管人

出具正式书面确认书。变更通知的送达方式同开户手续。在存期内，存款分支机

构和基金托管人的指定联系人变更，应及时加盖公章书面通知对方。

（7）基金管理人应在《存款协议书》中规定，因定期存款产生的存单不得

被质押或以任何方式被抵押，不得用于转让和背书。

2、基金投资银行存款时的账户开设与管理

（1）基金投资于银行存款时，基金管理人应当依据基金管理人与存款银行

签订的《总体合作协议》、《存款协议书》等，以基金的名义在存款银行总行或授

权分行指定的分支机构开立银行账户。

（2）基金投资于银行存款时的预留印鉴由基金托管人保管和使用。

3、存款凭证传递、账目核对及到期兑付

（1）存款证实书等存款凭证传递

存款资金只能存放于存款银行总行或者其授权分行指定的分支机构。基金管

理人应在《存款协议书》中规定，存款银行分支机构应为基金开具存款证实书或

其他有效存款凭证（下称“存款凭证”），该存款凭证为基金存款确认或到期提款

的有效凭证，且对应每笔存款仅能开具唯一存款凭证。资金到账当日，由存款银

行分支机构指定的会计主管传真一份存款凭证复印件并与基金托管人电话确认

收妥后，将存款凭证原件通过快递寄送或上门交付至基金托管人指定联系人；若

存款银行分支机构代为保管存款凭证的，由存款银行分支机构指定会计主管传真

一份存款凭证复印件并与基金托管人电话确认收妥。

（2）存款凭证的遗失补办

存款凭证在邮寄过程中遗失的，由基金管理人向存款银行提出补办申请，基

金管理人应督促存款银行尽快补办存款凭证，并按以上（1）的方式快递或上门

交付至托管人，原存款凭证自动作废。

（3）账目核对

每个工作日，基金管理人应与基金托管人核对各项银行存款投资余额及应计

利息。

基金管理人应在《存款协议书》中规定，对于存期超过3个月的定期存款，

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存款银行应于每季末后5个工作日内向基金托管人指定人员寄送对账单。

因存款银行未寄送对账单造成的资金被挪用、盗取的责任由存款银行承担。

存款银行应配合基金托管人对存款凭证的询证，并在询证函上加盖存款银行

公章寄送至基金托管人指定联系人。

（4）到期兑付

基金管理人提前通知基金托管人通过快递将存款凭证原件寄给存款银行分

支机构指定的会计主管。存款银行未收到存款凭证原件的，应与基金托管人电话

询问。存款到期前基金管理人与存款银行确认存款凭证收到并于到期日兑付存款

本息事宜。

基金托管人在存款到期日未收到存款本息或存款本息金额不符时，通知基金

管理人与存款银行接洽存款到账时间及利息补付事宜。基金管理人应将接洽结果

告知基金托管人，基金托管人收妥存款本息的当日通知基金管理人。

基金管理人应在《存款协议书》中规定，存款凭证在邮寄过程中遗失的，存

款银行应立即通知基金托管人，基金托管人在原存款凭证复印件上加盖公章并出

具相关证明文件后，与存款银行指定会计主管电话确认后，存款银行应在到期日

将存款本息划至指定的基金资金账户。如果存款到期日为法定节假日，存款银行

顺延至到期后第一个工作日支付，存款银行需按原协议约定利率和实际延期天数

支付延期利息。

4、提前支取

如果在存款期限内，由于基金规模发生缩减的原因或者出于流动性管理的需

要等原因，基金管理人可以提前支取全部或部分资金。

提前支取的具体事项按照基金管理人与存款银行签订的《存款协议书》执行。

5、基金投资银行存款的监督

基金托管人发现基金管理人在进行存款投资时有违反有关法律法规的规定

及《基金合同》的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在10个工作

日内纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在10个工作日内纠正

的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，

应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在10个工作日内纠正或拒绝结算，

若因基金管理人拒不执行造成基金财产损失的，相关损失由基金管理人承担，基

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金托管人不承担任何责任。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金

托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债

券市场交易对手名单并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人有责

任确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金托管人，否则由此造成的损失应

由基金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市

场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场

交易对手名单进行交易。在基金存续期间基金管理人可以调整交易对手名单，但

应将调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单确定时已与本次

剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算，但不得再发

生新的交易。如基金管理人根据市场需要临时调整银行间债券交易对手名单及结

算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个交易日内

与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易

对手在基金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，在基

金管理人无过错的前提下，基金管理人可以但无义务对相应损失先行予以承担，

然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履

行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对

手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成

的任何损失和责任。

（五）本基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等

流通受限证券有关问题的通知》等有关监管规定。

1、本协议所指的流通受限证券包括由《上市公司证券发行管理办法》规范

的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期

的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行

未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

本基金可以投资经中国证监会批准的非公开发行证券，且限于由中国证券登

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记结算有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份

有限公司负责登记和存管的，并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证

券。

本基金不得投资未经中国证监会批准的非公开发行证券。

本基金参与非公开发行证券的认购，不得预付任何形式的保证金，法律法规

或中国证监会另有规定的除外。

本基金不得投资有锁定期但锁定期不明确的证券，但法律法规另有规定的除

外。

2、基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基

金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制

度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流

动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度

和投资比例控制情况。

基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发

至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上

述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险

采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基

金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人

应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流

通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。

3、基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法

规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、

发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、应划拨

的认购款、资金划拨时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至

少于拟执行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托

管人有足够的时间进行审核。

由于基金管理人未及时提供有关证券的具体的必要的信息，致使基金托管人

无法审核认购指令而影响认购款项划拨的，基金托管人免于承担责任。

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4、基金托管人依照法律法规、《基金合同》、《托管协议》审核基金管理人投

资流通受限证券的行为。如发现基金管理人违反了《基金合同》、《托管协议》以

及其他相关法律法规的有关规定，应及时通知基金管理人，并呈报中国证监会，

同时采取合理措施保护基金投资人的利益。基金托管人有权对基金管理人的违法、

违规以及违反《基金合同》、《托管协议》的投资指令不予执行，并立即通知基金

管理人纠正，基金管理人不予纠正或已代表基金签署合同不得不执行时，基金托

管人应向中国证监会报告。

5、基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监

会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及

总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。

（六）基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投

资业务的风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务，并应符合

法律法规及监管机构的相关规定。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

净值信息计算、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金

宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒、邮件或书

面提示等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管

人的监督和核查。基金管理人收到通知后应及时核对并回复基金托管人，对于收

到的书面通知，基金管理人应以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人

的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。在上述规定期限内，基金托

管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托

管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。包括但不限于：对基金托管人发出的提示，

基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；

对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送

基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

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（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人

及时纠正，由此造成的损失由基金管理人承担，基金托管人在履行其通知义务后，

予以免责。

（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金管理人限期纠正。

三、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算

账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金净值信息、根据基金管理人指

令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、基金合同、托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通

知基金托管人限期纠正。基金托管人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对

并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定

期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，

督促基金托管人改正。

（三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，

基金托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证；

基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和

真实性。

（四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

四、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

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3、基金托管人按照规定开设基金财产投资所需的相关账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完

整与独立。

5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何

资产。不属于基金托管人实际有效控制下的资产及实物证券等在基金托管人保管

期间的损坏、灭失，基金托管人不承担由此产生的保管责任。

6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金资金账户的，基

金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，基金管理人应负责向有关当

事人追偿基金财产的损失。

7、基金托管人可将基金财产安全保管和办理与基金财产过户有关的手续等

职责委托给第三方机构履行。

8、基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外

机构的基金资产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产（包括但

不限于期货保证金账户内的资金、期货合约等）及其收益，由于该等机构或该机

构会员单位等本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金资

产造成的损失等不承担责任。

9、除依据有关法律法规规定和本协议约定外，基金托管人及其境外托管人

不得利用基金财产为自己或第三方谋取利益，违反此义务所得利益归于基金财产，

由此造成的直接损失由基金托管人承担，该等责任包括但不限于恢复基金财产的

原状、承担因此所引起的直接损失的赔偿责任。

10、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人不得在任何托管资产上设立

任何担保权利，包括但不限于抵押、质押、留置等，基金托管人将尽商业上的合

理努力确保境外托管人不得在任何托管资产上设立任何担保权利，包括但不限于

抵押、质押、留置等，但根据有关适用法律的规定而产生的担保权利除外；

11、基金托管人自身，并尽商业上的合理努力确保境外托管人不得自行运用、

处分、分配托管证券；

12、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

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基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1、基金募集期间募集认购款项应存于基金认购专用账户，该账户由基金管

理人或基金管理人委托的登记机构开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应

将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的基金资金账户，同时在

规定时间内，基金管理人应聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事

务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中

国注册会计师签字方为有效。

3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按

规定办理退款等事宜。

（三）基金资金账户的开立和管理

1、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的资金账户（也可称

为“托管账户”），保管基金的银行存款，并根据基金管理人的指令办理资金收付。

托管账户名称应为“国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）”，预

留印鉴为基金托管人印章。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），

境外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付。

2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基

金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金资金账户的开立和管理应符合法律法规、银行业监督管理机构及账

户所在国或地区监管的有关规定。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司

为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户；境外托管人在基金所投资市场的

交易所或登记结算机构处按照该交易所或登记结算机构的业务规则开立证券账

户。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

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托管人、境外托管人和基金管理人不得出借或未经基金托管人、基金管理人双方

同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务

以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产

的管理和运用由基金管理人负责。

4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立

结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的

一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、客户结算保证金、

交收价差保证金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。基金

证券账户的开立和管理应符合账户所在国或地区有关法律的规定。

5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，按有关规定开立、使用

并管理；若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责

任公司和银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以基金的名义在中央国债

登记结算有限责任公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结

算。

基金管理人委托基金托管人开立中央国债登记结算有限责任公司和银行间

市场清算所股份公司债券托管账户时，应同时向中国外汇交易中心暨全国银行间

同业拆借中心（以下简称“外汇交易中心”）提交《全国银行间同业拆借中心交

易系统联网申请表》，以便配合基金托管人向外汇交易中心提交联网申请。

（六）其他账户的开立和管理

1、基金管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码

等，基金托管人按照规定开立期货结算账户等投资所需账户。完成上述账户开立

后，基金管理人应以书面形式将期货公司提供的期货保证金账户的初始资金密码

和保证金监控中心的登录用户名及密码告知基金托管人。资金密码和保证金监控

中心登录密码重置由基金管理人进行，重置后务必及时通知基金托管人。

基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。基

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金管理人保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更后及

时将变更的资料提供给基金托管人。

2、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区

法律法规和基金合同的规定，由基金托管人或境外托管人负责开立，基金管理人

应提供必要的协助。新账户按有关规则使用并管理。

3、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理

另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金

托管人及其境外托管人的保管库，或存入中央国债登记结算有限责任公司、银行

间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳

分公司或票据营业中心的代保管库，实物保管凭证由基金托管人持有。实物证券

等有价凭证的购买和转让，由基金托管人及其境外托管人根据基金管理人的指令

办理。基金托管人及其境外托管人对由上述存放机构及基金托管人以外机构实际

有效控制的有价凭证不承担保管责任。

（八）证券登记

1、境外证券的注册登记方式应符合投资当地市场的有关法律、法规和市场

惯例。

2、基金托管人应确保基金管理人所管理的基金或基金份额持有人始终是所

有证券的实益所有人(beneficial owner)的方式持有基金财产中的所有证券。

3、基金托管人应该：(a)在其账目和记录中单独列记属于本基金的证券，并

且(b)要求和尽商业上的合理努力确保其境外托管人在其账目和记录中单独清楚

列记证券不属于境外托管人，不论证券以何人的名义登记。而且，若证券由基金

托管人、境外托管人以无记名方式实际持有，要求和确保其境外托管人将这些证

券和基金托管人、其境外托管人自有的资产、任何其他人的资产分别独立存放。

4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为，

基金托管人将不保证其或其境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合法

性或真实性（包括是否以良好形式转让）及其他效力瑕疵。基金管理人、基金托

管人不对境外托管人依据当地法律法规、证券、期货交易所规则、市场惯例的作

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为或不作为承担责任。

5、存放在证券系统的证券应按照基金托管人及其境外托管人的指示为基金

的实际所有人持有，但须遵守管辖该系统运营的规则、条例和条件。

6、由基金托管人及其境外托管人为基金的利益而持有的证券（无记名证券

和在证券系统持有的证券除外）应按本协议约定登记。

7、基金托管人及其境外托管人应就其为基金利益而持有证券的市场有关证

券登记方式的重大改变通知基金管理人，并应基金管理人要求将这些市场发生的

事件或惯例变化通知基金管理人。若基金管理人要求改变本协议约定的证券登记

方式，基金托管人及其境外托管人应就此予以充分配合。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基

金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的

与基金财产有关的重大合同应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正

本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，

并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。因基金管理人发送的合同传真件

与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人负责。重大合同的保

管期限不低于法律法规规定的最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。基金管理人向基金托管

人提供的合同传真件与基金管理人留存原件不一致的，以传真件为准。

五、基金资产净值计算、估值和会计核算

基金资产的净值计算和会计核算按照相关的法律法规进行，基金管理人可以

委托第三方机构完成。基金托管人可委托境外托管人完成。

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金份额净值是指估值日基金资产净值除以估值日基金份额总数，基金份额

净值的计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，国家另有规定的，

从其规定。

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基金管理人于每个估值日的下一工作日计算该估值日的基金净值信息，经基

金托管人复核，按规定公告。

2、复核程序

基金管理人在估值日的下一工作日对基金资产进行估值，将基金净值信息发

送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。

3、根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管

理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，

按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

（二）基金资产的估值

基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值。

（三）基金份额净值错误的处理方式

基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定处理份额净值错误。

（四）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（五）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账方

法和会计处理原则，分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册，对相关各

方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。

（六）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核

对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全

一致。

3、财务报表的编制与复核时间安排

基金管理人、基金托管人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编

制及复核；在季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制及复核；

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在上半年结束之日起2个月内完成基金中期报告的编制及复核；在每年结束之日

起3个月内完成基金年度报告的编制及复核。基金托管人在复核过程中，发现双

方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调

整以国家有关规定为准。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金

管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

（七）在有需要时，基金管理人应每季度向基金托管人提供基金业绩比较基

准的基础数据和编制结果。

（八）对于相关信息的发送与复核，基金管理人和基金托管人也可以采用法

律法规规定或者双方认可的其他方式进行。

六、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称、证件号码和持有的

基金份额。基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保

管，基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不低于法

律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法律法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料

送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整

性。基金管理人和托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务

以外的其他用途，并应遵守保密义务。

七、争议解决方式

双方当事人同意，因本协议产生或与之相关的争议，如经友好协商未能解决

的，则任何一方有权将争议提交深圳国际仲裁院，按照深圳国际仲裁院届时有效

的仲裁规则按普通程序进行仲裁。仲裁地点为深圳市。仲裁裁决是终局的，对当

事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，各自继续忠实、勤勉、尽责

地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中华人民共和国法律（不含港澳台立法）管辖。

八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

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本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其

内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监会备

案。

（二）基金托管协议终止的情形

1、《基金合同》终止。

2、基金托管人因解散、破产、依法被撤销等事由，不能继续担任基金托管

人的职务，而在6个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务。

3、基金管理人因解散、破产、依法被撤销等事由，不能继续担任基金管理

人的职务，而在6个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务。

4、发生法律法规或《基金合同》规定的其他终止事项。

（三）基金财产的清算

基金管理人与基金托管人按照《基金合同》的约定处理基金财产的清算。

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第二十四部分对基金份额持有人的服务

基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下是主要的服务内

容，基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加、修改这些

服务项目。

一、客户服务专线

1、理财咨询：人工理财咨询、账户查询、投资人个人资料完善等。

2、全天候的7×24小时电话自助查询（基金净值、账户信息等）。

二、客户投诉及建议受理服务

投资人可以通过电话、信函、电邮、传真等方式提出咨询、建议、投诉等需

求，基金管理人将尽快给予回复，并在处理进程中随时给予跟踪反馈。

三、短信提示发送服务

投资人可以通过拨打基金管理人客户服务电话、网站申请订制（退订）免费

的手机短信资讯。基金管理人定期或不定期向投资人发送短信资讯。

四、电子邮件电子刊物发送服务

投资人可以通过拨打基金管理人客户服务电话、网站申请订制（退订）免费

的电子邮件资讯。基金管理人定期或不定期向投资人发送电子资讯。

五、联系基金管理人

1、网址：www.gtfund.com

2、电子邮箱：service@gtfund.com

3、客户服务热线：400-888-8688（全国免长途话费），021-31089000

4、客户服务传真：021-31081700

5、基金管理人办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20

层

邮编：200082

六、如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请通过上述方式

联系基金管理人。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。

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第二十五部分其他应披露事项

公告名称 披露媒介 日期 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2023/11/20 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增金元证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/11/21 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2023/12/20 

国泰基金管理有限公司关于指定旗下部分基金主流动性服务商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/1/5 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/1/10 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/1/25 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增华鑫证券有限责任公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/1/26 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增万联证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/2/2 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/2/6 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增东北证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/3/15 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/3/26 

国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》 2024/3/27 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增东方财富证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/4/16 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增渤海证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/4/17 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购业务的公告 《上海证券报》 2024/5/7 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增民生证券股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 2024/5/8 



国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

公告名称 披露媒介 日期 

为一级交易商的公告 《证券日报》  

关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）新增财通证券股份有限公司为一级交易商的公告 《上海证券报》 2024/5/9 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增东兴证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/5/15 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增上海证券有限责任公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/5/15 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/5/22 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增华源证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/5/27 

关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）恢复申购业务的公告 《上海证券报》 2024/6/5 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/6/14 

国泰基金管理有限公司关于调整证券投资基金主流动性服务商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2024/6/25 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购业务的公告 《上海证券报》 2024/6/26 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/7/1 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/3 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/4 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/5 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/6 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/9 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500 《上海证券报》 2024/7/10 



国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

公告名称 披露媒介 日期 

交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告   

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/11 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/12 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/16 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/17 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/18 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/19 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/20 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/24 

国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》 2024/7/25 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/27 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/7/30 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/1 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/2 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 《上海证券报》 2024/8/16 



国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

公告名称 披露媒介 日期 

二级市场交易价格溢价风险提示公告   

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/17 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增长江证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2024/8/22 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/22 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增爱建证券有限责任公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/8/23 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/24 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购、赎回业务的公告 《上海证券报》 2024/8/28 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增信达证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/8/29 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增联储证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/8/29 

国泰基金管理有限公司关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告 《上海证券报》 2024/8/29 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增甬兴证券有限公司为一级交易商的公告 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 2024/9/20 

关于国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）恢复申购业务的公告 《上海证券报》 2024/9/23 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增大同证券有限责任公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/10/14 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增国联证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2024/10/24 

国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）暂停申购业务的公告 《上海证券报》 2024/10/25 



国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新招募说明书（2024年第一号）

第二十六部分招募说明书存放及其查阅方式

本招募说明书存放在本基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所，投

资人可在办公时间免费查阅；也可按工本费购买本招募说明书复制件或复印件，

但应以招募说明书正本为准。基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告

的内容完全一致。

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第二十七部分备查文件

以下备查文件存放在本基金管理人、基金托管人的办公场所。投资人可在办

公时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。

一、中国证监会关于准予国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金

（QDII）注册的批复文件

二、《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》

三、《国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》

四、法律意见书

五、基金管理人业务资格批件、营业执照

六、基金托管人业务资格批件、营业执照

七、中国证监会要求的其他文件

国泰基金管理有限公司

二零二四年十一月十九日


              

                

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