诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)(原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金转型)2019年年度报告
基金管理人：诺安基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2020年 4月 30日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 4月 29日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）（以下简称“诺安创业板指数增强（LOF）”）由
诺安中证创业成长指数分级证券投资基金变更而来。诺安中证创业成长指数分级证券投资基金于
2019年 4月 25日以现场方式召开了基金份额持有人大会，大会审议通过了《关于诺安中证创业
成长指数分级证券投资基金转型有关事宜的议案》。自 2019年 5月 31日起，诺安创业板指数增
强（LOF）正式生效，并自该日起《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》失效且
《诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》同时生效。
本报告财务资料已经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了
2019年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
自 2019年 5月 31日起，原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金变更为诺安创业板指数
增强型证券投资基金（LOF）。原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金本报告期自 2019年 1
月 1日至 2019年 5月 30日止，诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）本报告期自 2019
年 5月 31日（基金合同生效日）起至 2019年 12月 31日止。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录....................................................................................................................................2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................2
1.2 目录...............................................................................................................................................3
§2 基金简介................................................................................................................................................6
2.1 基金基本情况（转型后）...........................................................................................................6
2.1 基金基本情况（转型前）...........................................................................................................6
2.2 基金产品说明（转型后）...........................................................................................................6
2.2 基金产品说明（转型前）...........................................................................................................9
2.3 基金管理人和基金托管人.........................................................................................................10
2.4 信息披露方式.............................................................................................................................10
2.5 其他相关资料.............................................................................................................................10
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................11
3.1 主要会计数据和财务指标.........................................................................................................11
3.2 基金净值表现（转型后）.........................................................................................................12
3.2 基金净值表现（转型前）.........................................................................................................14
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................16
§4 管理人报告..........................................................................................................................................17
4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................21
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................21
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................22
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................22
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................23
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................24
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................25
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................................25
§5 托管人报告..........................................................................................................................................26
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................26
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........26
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................26
§6 审计报告（转型后）..........................................................................................................................27
6.1 审计报告基本信息.....................................................................................................................27
6.2 审计报告的基本内容.................................................................................................................27
§6 审计报告（转型前）..........................................................................................................................30
6.1 审计报告基本信息.....................................................................................................................30
6.2 审计报告的基本内容.................................................................................................................30
§7 年度财务报表（转型后）..................................................................................................................33
7.1 资产负债表（转型后）.............................................................................................................33
7.2 利润表.........................................................................................................................................34
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................35
7.4 报表附注.....................................................................................................................................35
§7 年度财务报表（转型前）..................................................................................................................56
7.1 资产负债表（转型前）.............................................................................................................56
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7.2 利润表.........................................................................................................................................57
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................58
7.4 报表附注.....................................................................................................................................59
§8 投资组合报告（转型后）..................................................................................................................82
8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................82
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................82
8.2 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................84
8.3 报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................84
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................................................86
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................86
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................86
8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................86
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................86
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.....................................................................86
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................................................87
8.11 投资组合报告附注...................................................................................................................87
§8 投资组合报告（转型前）..................................................................................................................89
8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................89
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................89
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................90
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................92
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................................................93
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................93
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................94
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................94
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................94
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...................................................................94
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................................................94
8.12 投资组合报告附注...................................................................................................................94
§9 基金份额持有人信息（转型后）......................................................................................................96
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................96
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................96
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................96
§9 基金份额持有人信息（转型前）......................................................................................................97
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................97
9.2 期末上市基金前十名持有人.....................................................................................................97
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................97
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................97
§10 开放式基金份额变动(转型后) .......................................................................................................99
§10 开放式基金份额变动(转型前) .....................................................................................................100
§11 重大事件揭示..................................................................................................................................101
11.1 基金份额持有人大会决议.....................................................................................................101
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................................101
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.........................................................101
11.4 基金投资策略的改变.............................................................................................................101
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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................................................102
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................................................102
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）.........................................................102
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）.........................................................103
11.9 其他重大事件（转型后）.....................................................................................................104
11.9 其他重大事件（转型前）.....................................................................................................107
§12 影响投资者决策的其他重要信息..................................................................................................112
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ....................................112
12.2 影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................112
§13 备查文件目录..................................................................................................................................113
13.1 备查文件目录.........................................................................................................................113
13.2 存放地点.................................................................................................................................113
13.3 查阅方式.................................................................................................................................113
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况（转型后）
基金名称 诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）
基金简称 诺安创业板指数增强（LOF)
场内简称 诺安创业
基金主代码
163209
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2019年 5月 31日
基金管理人 诺安基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 15,742,140.30份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
注:本基金在深圳证券交易所的交易代码为"163209“。截至本报告期末，本基金暂未上市交易。
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 诺安中证创业成长指数分级证券投资基金
基金简称 诺安中证创业成长指数分级
场内简称 诺安中创
基金主代码
163209
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 3月 29日
基金管理人 诺安基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 12,256,031.65份
基金合同存续期（若有） 2012年 3月 29日至 2019年 5月 30日止
基金份额上市的证券交易所（若
有）
深圳证券交易所
上市日期（若有） 2012年 4月 27日
下属分级基金的基金简称 诺安中创 诺安稳健 诺安进取
下属分级基金的场内简称 诺安中创 诺安稳健 诺安进取
下属分级基金的交易代码
163209 150073 150075
报告期末下属分级基金份额总额 12,256,031.65份 0.00份 0.00份
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金为股票指数增强型基金，在被动跟踪标的指数的基
础上，加入增强型的积极手段，力求控制本基金净值增长
率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.5%，年化跟踪误差不超过 7.75%，以实现对创业板指数
的有效跟踪并力争实现超越，谋求基金资产的长期增值。
投资策略 本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进
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行适度的主动调整，在数量化投资技术与基本面深入研究
的结合中谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超
额收益间的最佳匹配。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等
行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数
的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不
足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，
基金经理会对投资组合进行适当调整，以使跟踪误差控制
在限定的范围之内。
1.资产配置策略
为实现有效跟踪标的指数并力争超越标的指数的投资目
标，本基金投资于股票资产占基金资产的比例不低于
80%，投资于创业板指数成分股、备选成分股的资产占非
现金基金资产的比例不低于 80%。本基金将采用复制为
主，增强投资为辅的方式，按标的指数的成份股权重构建
被动组合，通过加入增强型的积极手段，对基金投资组合
进行适当调整，以保证本基金投资目标的实现。
2.股票投资策略
本基金被动投资组合采用复制的方法进行组合构建，对于
法律法规规定不能投资的股票挑选其它品种予以替代。主
动投资主要采用自上而下的方法，依靠公司宏观、中观以
及微观研究，优先在创业板 指数成份股中对行业、个股
进行超配或者低配；同时，在公司股票池的基础上，根据
研究员的研究成果，谨慎地挑选少数创业板 指数成份股
以外的股票作为增强股票库，进入基金股票池，构建主动
型投资组合。
3.债券投资策略
本基金将根据国内外宏观经济形势、债券市场资金供求情
况以及市场利率走势来预测债券市场利率变化趋势，并对
各债券品种收益率、流动性、信用风险和久期进行综合分
析，评定各品种的投资价值。
4.投资组合调整策略
（1）投资组合调整原则
本基金为指数型基金，基金所构建的指数化投资组合将根
据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同
时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎
回变动情况、新股增发因素等变化，对基金投资组合进行
适时调整，力争基金份额净值增长率与业绩比较基准间的
跟踪误差最优化。
（2）投资组合调整方法
1）对标的指数的跟踪调整
本基金所构建的指数化投资组合将根据所跟踪的创业板指
数对其成份股的调整而进行相应的跟踪调整。
a) 定期调整
根据深圳证券信息有限公司按照既定指数编制方法公布的
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创业板指数成分股定期调整结果，基于本基金的投资组合
调整原则，对投资组合进行相应调整。
b) 不定期调整
根据指数编制规则，当创业板指数成份股因增发、送配等
股权变动而需进行成份股权重调整时，本基金将根据深圳
交易所和深圳证券信息有限公司发布的临时调整公告，基
于本基金的投资组合调整原则，对投资组合进行相应调整。
2）限制性调整
a) 投资比例限制调整
根据法律法规中针对基金投资比例的相关规定，当基金投
资组合中按基准权重投资的股票资产比例或个股比例超过
规定限制时，本基金将在法律法规和基金合同规定的时限
内对其进行被动性卖出调整，并相应地对其他资产类别或
个股进行微调，以保证基金合法规范运行。
b) 大额赎回调整
当发生大额赎回超过现金保有比例时，本基金将对股票投
资组合进行同比例的被动性卖出调整，以保证基金正常运
行。
5、跟踪误差控制策略
本基金为指数增强型基金。在追求超额收益的同时，需要
控制跟踪偏离过大的风险。本基金将根据投资组合相对标
的指数的暴露度等因素的分析，采取“跟踪误差”和“跟
踪偏离度”这两个指标对投资组合的跟踪效果进行预估，
并及时对投资组合进行适当的调整，力求将跟踪误差控制
在目标范围内。
本基金的风险控制目标是：力求控制本基金净值增长率与
业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.5%，年化跟踪误差不超过 7.75%。
6．股指期货投资策略
本基金在股指期货投资中将以控制风险为原则，以套期保
值为目的，本着谨慎的原则，参与股指期货的投资，并按
照中国金融期货交易所套期保值管理的有关规定执行。
在预判市场风险较大时，应用股指期货对冲策略，即在保
有股票头寸不变的情况下或者逐步降低股票仓位后，在面
临市场下跌时择机卖出股指期货合约进行套期保值，当股
市好转之后再将期指合约空单平仓。
7．国债期货投资策略
本基金参与国债期货投资是为了有效控制债券市场的系统
性风险，本基金将根据风险管理原则，以套期保值为主要
目的，适度运用国债期货提高投资组合运作效率。在国债
期货投资过程中，基金管理人通过对宏观经济和利率市场
走势的分析与判断，并充分考虑国债期货的收益性、流动
性及风险特征，通过资产配置，谨慎进行投资，以调整债
券组合的久期，降低投资组合的整体风险。
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8．权证投资策略
本基金管理人将以价值分析为基础，在采用权证定价模型
分析其合理定价的基础上，充分考量可投权证品种的收益
率、流动性及风险收益特征，通过资产配置、品种与类属
选择，力求规避投资风险、追求稳定的风险调整后收益。
9．资产支持证券投资策略
本基金将在国内资产证券化产品具体政策框架下，通过对
资产池结构和质量的跟踪考察、分析资产支持证券的发行
条款、预估提前偿还率变化对资产支持证券未来现金流的
影响，充分考虑该投资品种的风险补偿收益和市场流动
性，谨慎投资资产支持证券。本基金将严格控制资产支持
证券的总体投资规模并进行分散投资，以降低流动性风险。
业绩比较基准 创业板指数收益率×95% + 一年期银行储蓄存款利率（税
后）×5%
风险收益特征 本基金为股票型指数基金，属于较高预期风险、较高预期
收益的证券投资基金品种，其预期风险和预期收益均高于
混合型基金、债券型基金和货币市场基金。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 本基金实施被动式投资，通过严格的投资程序约束和数量
化风险管理手段，力图实现指数投资偏离度和跟踪误差的
最小化。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝
对值不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证创业成长指数
中的组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪
中证创业成长指数的收益表现,并根据标的指数成份股及
其权重的变动而进行相应调整。当预期成份股发生调整，
成份股发生配股、增发、分红等行为，以及因基金的申购
和赎回对本基金跟踪中证创业成长指数的效果可能带来影
响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可
以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当
的处理和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。
业绩比较基准（若有） 95%×中证创业成长指数收益率 + 5%×金融同业存款利率
风险收益特征（若有） 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特
征。从本基金所分离的两类基金份额看，诺安稳健份额具
有低风险、收益相对稳定的特征；诺安进取份额具有高风
险、高预期收益的特征。
下属分级基金的风险收益特征 较高风险、较高预
期收益。
低风险、收益相
对稳定。
高风险、高预期
收益。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺安基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 马宏 许俊
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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联系电话
0755-83026688 010-66594319
电子邮箱
info@lionfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-888-8998 95566
传真
0755-83026677 010-66594942
注册地址 深圳市深南大道 4013号兴业银行
大厦 19-20层
北京市西城区复兴门内
大街 1号
办公地址 深圳市深南大道 4013号兴业银行
大厦 19-20层
北京市西城区复兴门内
大街 1号
邮政编码
518048 100818
法定代表人 秦维舟 刘连舸
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东长安街 1号东方广场毕马
威大楼 8层
注册登记机构 中国证券登记结算有限公司 北京西城区太平桥大街 17号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
转型后
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
本期已实现收益
-1,839,544.36
本期利润
1,519,702.40
加权平均基金份额本期利润
0.0870
本期加权平均净值利润率
8.61%
本期基金份额净值增长率
8.84%
3.1.2 期末数据和指标 2019年 12月 31日
期末可供分配利润
-15,954,152.50
期末可供分配基金份额利润
-1.0135
期末基金资产净值
16,970,956.93
期末基金份额净值
1.0781
3.1.3 累计期末指标 2019年 12月 31日
基金份额累计净值增长率
8.84%
注：①上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
转型前
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 1月 1日至
2019年 5月 30日
2018年 2017年
本期已实现收益
-951,960.52 -4,877,605.35 -2,404,924.62
本期利润
650,323.86 -8,982,403.41 -47,198.37
加权平均基金份额本期利润
0.0312 -0.4665 -0.0023
本期加权平均净值利润率
4.59% -54.23% -0.20%
本期基金份额净值增长率
7.35% -42.40% -0.89%
3.1.2 期末数据和指标 2019年 5月 30日 2018年末 2017年末
期末可供分配利润
-10,612,675.06 -10,278,382.47 -5,228,239.97
期末可供分配基金份额利润
-0.8659 -0.5266 -0.2794
期末基金资产净值
12,139,410.08 11,957,723.92 20,571,148.08
期末基金份额净值
0.990 0.613 1.099
3.1.3 累计期末指标 2019年 5月 30日 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率
47.43% 45.09% 69.28%
注：①上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月
6.92% 0.83% 9.97% 1.03% -3.05% -0.20%
过去六个月
8.64% 0.68% 18.03% 1.16% -9.39% -0.48%
自基金合同
生效起至今
8.84% 0.64% 20.03% 1.19% -11.19% -0.55%
注：2019年 5月 31日（含当日）起，原“诺安中证创业成长指数分级证券投资基金”转型为本
基金，转型后，本基金的业绩比较基准为:创业板指数收益率×95% + 一年期银行储蓄存款利率
（税后）×5%。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 13 页 共 111 页
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：①2019 年 5月 31日（含当日）起，原“诺安中证创业成长指数分级证券投资基金”转型为
本基金，转型后，本基金的业绩比较基准为:创业板指数收益率×95% + 一年期银行储蓄存款利率
（税后）×5%。
②本基金的建仓期为 6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 14 页 共 111 页
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：2019年 5月 31日（含当日）起，原“诺安中证创业成长指数分级证券投资基金”转型为本
基金,2019年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按转型后的本基金实际存续期计算。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金的业绩比较基准为:中证创业成长指数收益率×95% + 金融同业存款利率×5%。
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① ③
②－④
过去一年
7.35% 1.71% 6.06% 1.83% 1.29% -0.12%
过去三年
-38.17% 1.31% -36.53% 1.36% -1.64% -0.05%
过去五年
33.38% 1.88% -18.48% 1.79% 51.86% 0.09%
自基金合同
生效起至今
47.43% 1.69% 7.21% 1.64% 40.22% 0.05%
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 15 页 共 111 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：本基金的建仓期为 6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 16 页 共 111 页
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
转型前
本基金合同约定，在存续期内，本基金（包括诺安创业成长份额、诺安稳健份额、诺安进取
份额）不进行利润分配。
转型后
本基金合同于 2019年 5月 31日生效，截止 2019年 12月 31日，本基金未进行利润分配。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
截至 2019年 12月 31日，本基金管理人共管理 60只开放式基金：诺安平衡证券投资基金、
诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价
值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、
诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投
资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深 300指数增
强型证券投资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安
全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混
合型证券投资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）、诺安策略精选股票型证券投资
基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期
开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证
券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投
资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安
稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券
投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500指数增强型证券投资基金、诺安创
新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混
合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资
基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺
安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回
报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股
票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起
式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起
式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、
诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券
型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺
安恒鑫混合型证券投资基金、诺安恒惠债券型证券投资基金等。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业 说明
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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任职日期 离任日期
年限
梅律吾
本基金基
金经理
2019年 5月
31日
- 22
硕士，曾任职于长城证券公
司、鹏华基金管理有限公司。
2005年 3月加入诺安基金管
理有限公司，历任研究员、
基金经理助理、基金经理、
研究部副总监、指数投资组
副总监，现任指数组负责人。
曾于 2007年 11月至 2009
年 10月担任诺安价值增长
股票证券投资基金基金经
理，2009年 3月至 2010年
10月担任诺安成长股票型证
券投资基金基金经理，2011
年 1月至 2012年 7月担任
诺安全球黄金证券投资基金
基金经理，2011年 9月至
2012年 11月担任诺安油气
能源股票证券投资基金
（LOF）基金经理，2017年
8月至 2017年 10月任中小
板等权重交易型开放式指数
证券投资基金基金经理，
2017年 8月至 2018年 8月
任诺安新兴产业交易型开放
式指数证券投资基金联接基
金基金经理，2015年 6月至
2019年 1月任诺安中证 500
交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金经理，
2012年 7月至 2019年 5月
任诺安中证创业成长指数分
级证券投资基金基金经理，
2017年 8月至 2019年 6月
任上证新兴产业交易型开放
式指数证券投资基金基金经
理，2014年 2月至 2019年
7月任诺安中证 500交易型
开放式指数证券投资基金基
金经理。2012年 7月起任诺
安中证 100指数证券投资基
金基金经理，2018年 8月起
任诺安沪深 300指数增强型
证券投资基金基金经理，
2019年 1月起任诺安中证
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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500指数增强型证券投资基
金基金经理，2019年 5月起
任诺安创业板指数增强型证
券投资基金（LOF）基金经
理。
注：①此处基金经理的任职日期为基金合同生效之日；
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
任本基金的基金经理（助理）期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
梅律吾
-
2012年 7月
28日
2019年 5月 31日
22
硕士，曾任职于长城证券公
司、鹏华基金管理有限公司。
2005年 3月加入诺安基金管
理有限公司，历任研究员、
基金经理助理、基金经理、
研究部副总监、指数投资组
副总监，现任指数组负责人。
曾于 2007年 11月至 2009
年 10月担任诺安价值增长
股票证券投资基金基金经
理，2009年 3月至 2010年
10月担任诺安成长股票型证
券投资基金基金经理，2011
年 1月至 2012年 7月担任
诺安全球黄金证券投资基金
基金经理，2011年 9月至
2012年 11月担任诺安油气
能源股票证券投资基金
（LOF）基金经理，2017年
8月至 2017年 10月任中小
板等权重交易型开放式指数
证券投资基金基金经理，
2017年 8月至 2018年 8月
任诺安新兴产业交易型开放
式指数证券投资基金联接基
金基金经理，2015年 6月至
2019年 1月任诺安中证 500
交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金经理，
2012年 7月至 2019年 5月
任诺安中证创业成长指数分
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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级证券投资基金基金经理，
2017年 8月至 2019年 6月
任上证新兴产业交易型开放
式指数证券投资基金基金经
理，2014年 2月至 2019年
7月任诺安中证 500交易型
开放式指数证券投资基金基
金经理。2012年 7月起任诺
安中证 100指数证券投资基
金基金经理，2018年 8月起
任诺安沪深 300指数增强型
证券投资基金基金经理，
2019年 1月起任诺安中证
500指数增强型证券投资基
金基金经理，2019年 5月起
任诺安创业板指数增强型证
券投资基金（LOF）基金经
理。
李玉良
-
2015年 3月
7日
2019年 5月 31日
15
博士，曾任职于中国工商银
行股份有限公司，从事内部
风险管理及稽核工作。2010
年 6月加入诺安基金管理有
限公司，历任产品经理、基
金经理助理。2015年 3月至
2019年 5月任诺安中证创业
成长指数分级证券投资基金
基金经理。2015年 7月起任
诺安多策略混合型证券投资
基金基金经理，2016年 3月
起任诺安精选回报灵活配置
混合型证券投资基金基金经
理，2016年 9月起任诺安积
极回报灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、诺安优
选回报灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、诺安进
取回报灵活配置混合型证券
投资基金基金经理，2018
年 7月起任诺安景鑫灵活配
置混合型证券投资基金基金
经理。
注：①此处基金经理的任职日期均为公司作出决定并对外公告之日，离任日期均为基金合同失效
之日；
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间，本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法
规，遵守了《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》和《诺安创业板指数增强型证
券投资基金（LOF）基金合同》的规定，遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违
规行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会 2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司更
新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一
级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执
行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
投资研究方面，公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库，在此基础上，不同投资组
合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同，建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对
手备选库；公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各
投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操
作需要经过严格的审批程序；公司建立了统一的研究管理平台，所有内外部研究报告均通过该研
究管理平台发布，并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。
交易执行方面，对于场内交易，基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能，交易中
心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达
了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单
都自动按比例分拆到各投资组合；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交
易的交易分配，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将申购指令下
达给交易中心。公司在获配额度确定后，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相同，则
根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配；对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所
大宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令，交易中心向银行间市场
或交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的
交易机会。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好，未发现违反公平交易制度的情况。此外，公
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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司对连续四个季度期间内，公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易
价差进行了分析，未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金
管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量的 5%的交易次数为 1次，主要原因在于投资组合采用不同的投资策略。经检查未
导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年全球掀起了新一轮货币宽松浪潮。美联储终止了加息周期，而且迅速转向，重新开
始降息。各国央行纷纷跟进。中国央行虽然名义上没有降息，但实质上采取宽松货币政策。
中美贸易战 2019年交锋多个回合，但整体呈缓和趋势。这不仅利好全球经济，而且提升了
全球资本市场的风险偏好。
在流动性宽松与贸易战缓和的双重刺激之下，2019年全球股市高奏凯歌。美股再创历史新
高。A股也吹响了牛市号角，消费与科技股成为此轮牛市的急先锋。
本基金于 2019年 5月 31日转型，在 2019年底完成建仓。因此没有全部分享 2019年创业板
牛市收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至转型前最后一日，本基金份额净值为 0.990元；截至报告期末，本基金份额净值为
1.0781元。
本报告期内，本基金由诺安中证创业成长指数分级证券投资基金转型为诺安创业板指数增强
型证券投资基金（LOF）。转型前，自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日，诺安中证创业成长
指数分级证券投资基金份额净值增长率为 7.35%，同期业绩比较基准收益率为 6.06%；转型后，
自 2019年 5月 31日至 2019年 12月 31日，诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）份额净
值增长率为 8.84%，同期业绩比较基准收益率为 20.03%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年度，全球流动性宽松依旧，中美贸易战缓和趋势不变。虽然这些利好因素仍
在，但是全球经济周期下行压力不容忽视。全球两大经济体中美的债务瓶颈又开始显现，这对全
球资本市场而言是潜在的风险。
综上所述，2020年全球牛市仍在，但是节奏会放缓，波动会加剧。A股市场也是如此。A股
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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牛市急先锋消费股已经休战。2020年只有科技股孤军奋战。因此牛市成色不及 2019年。投资者
需要降低期望值。
本基金 2020年在跟踪创业板指数的同时，力求收益率超越创业板指数基准。由此为本基金
持有人创造满意的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内本基金管理人共管理了六十只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场
基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型
证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债
券型证券投资基金、诺安中证 100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺
安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深 300指数增强型证券投
资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不
动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投
资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安
双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型
证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、
诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安
天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活
配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺
安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配
置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资
基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安
鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配
置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混
合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资
基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基
金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基
金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置
混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券
投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型
证券投资基金、诺安恒惠债券型证券投资基金等。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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在内部监察工作中，本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨，本基金
管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、
公正的原则，认真履行职责，严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作，确保了公司勤
勉尽责地管理基金资产。
本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下:
1、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求，监察稽核部在报告期内对公司各个部门进
行了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况，内部控制
制度、业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作
岗位。对于每次监察稽核工作中发现的问题，都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措
施，切实进行改善，并由监察稽核部跟踪问题的处理情况，确保了公司在各方面规范运作，切实
地保障了基金份额持有人的利益。
2、对公司基金销售活动进行监督、指导，确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的
规定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题，不出现违法违规的情
况。同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工
作。
3、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料，都事先由监察稽核部进行合规性审查，确
保其内容真实、准确、合规，符合中国证监会对信息披露的相关要求。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，无内幕交易和不正当关联交
易，保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的
原则管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以
及《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关法律法规的规定和基金合同的约
定，日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值
后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会
计账务的核对同时进行。
报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由研究部、财务综合部、监察稽
核部、风险控制部、权益投资事业部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组，负责研究、
指导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和
相关工作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员，不介入基
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 25 页 共 111 页
金日常估值业务，但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权
表决有关议案但仅享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合
理，保持估值政策和程序的一贯性。
报告期内，本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
转型前：
根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括诺安创业成长份额、诺安稳健份额、
诺安进取份额）不进行收益分配。
转型后：
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为六次，若《基金合同》
生效不满 3个月可不进行收益分配。
根据上述分配原则及基金实际运作情况，本报告期未有收益分配事项。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，转型前，诺安中证创业成长指数分级证券投资基金存在连续六十个工作日基金
资产净值低于五千万元的情形。基金管理人与托管人协商一致,于 2019年 4月 25日以现场方式
召开了诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金份额持有人大会,审议并通过了《关于诺安
中证创业成长指数分级证券投资基金转型有关事宜的议案》, 诺安中证创业成长指数分级证券投
资基金于 2019年 5月 31日正式转型为诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）；
转型后至本报告期末，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。基
金管理人将积极与基金托管人协商解决方案，包括但不限于持续营销、转换运作方式、与其他基
金合并等，并适时根据法律法规及基金合同约定的程序进行。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在诺安中证创业成长指数分级
证券投资基金及诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF)（以下称“本基金”）的托管过程
中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存
在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的
“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 27 页 共 111 页
§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
毕马威华振审字第 2002328号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF) (以
下简称“该基金”) 财务报表，包括 2019年 12月 31日的资产负
债表、自 2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31
日止期间的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国
财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的
中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允
反映了该基金 2019年 12月 31日的财务状况以及自 2019年 5月
31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日止期间的经营成果
及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规
定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项
-
其他事项
-
其他信息 该基金管理人诺安基金管理有限公司对其他信息负责。其他信息
包括该基金 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 28 页 共 111 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层负责按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投资基
金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层
负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层负责监督该基金的财
务报告过程。
?
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 29 页 共 111 页
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层使用持续经营假
设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层就计划的审计
范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 左艳霞 张品
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2020年 4月 30日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 30 页 共 111 页
§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
毕马威华振审字第 2002329号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 诺安中证创业成长指数分级证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的诺安中证创业成长指数分级证券投资基金 (以
下简称“该基金”) 财务报表，包括 2019年 5月 30日(基金合同
失效前日)的资产负债表、自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30
日(基金合同失效前日)止期间的利润表、所有者权益 (基金净值)
变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国
财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的
中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允
反映了该基金 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)的财务状况
以及自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)
止期间的经营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规
定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项
-
其他事项
-
其他信息 该基金管理人诺安基金管理有限公司对其他信息负责。其他信息
包括该基金 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 31 页 共 111 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层负责按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投资基
金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层
负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层负责监督该基金的财
务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层使用持续经营假
设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层就计划的审计
范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 左艳霞 张品
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2020年 4月 30日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表（转型后）
会计主体：诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）
报告截止日： 2019年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1
2,752,579.38
结算备付金
49,931.58
存出保证金
5,278.32
交易性金融资产 7.4.7.2
14,385,962.50
其中：股票投资
14,385,962.50
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3
-
买入返售金融资产 7.4.7.4
-
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5
581.84
应收股利
-
应收申购款
38,791.21
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6
-
资产总计
17,233,124.83
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
97,279.42
应付管理人报酬
14,193.27
应付托管费
3,122.51
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7
12,213.41
应交税费
-
应付利息
-
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8
135,359.29
负债合计
262,167.90
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
19,984,893.22
未分配利润 7.4.7.10
-3,013,936.29
所有者权益合计
16,970,956.93
负债和所有者权益总计
17,233,124.83
注：报告截止日 2019年 12月 31日，基金份额净值 1.0781元，基金份额总额 15,742,140.30份。
7.2 利润表
会计主体：诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至
2019年 12月 31日
一、收入
1,831,120.49
1.利息收入
44,134.48
其中：存款利息收入 7.4.7.11
44,134.48
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,622,407.63
其中：股票投资收益 7.4.7.12
-1,633,207.09
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13
-
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益 7.4.7.14
-
衍生工具收益 7.4.7.15
-
股利收益 7.4.7.16
10,799.46
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17
3,359,246.76
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18
50,146.88
减：二、费用
311,418.09
1．管理人报酬 7.4.10.2.1
103,661.89
2．托管费 7.4.10.2.2
22,805.57
3．销售服务费
-
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 35 页 共 111 页
4．交易费用 7.4.7.19
45,474.94
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．税金及附加
-
7．其他费用 7.4.7.20
139,475.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
1,519,702.40
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
1,519,702.40
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
15,559,159.42 -3,419,749.34 12,139,410.08
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 1,519,702.40 1,519,702.40
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
4,425,733.80 -1,113,889.35 3,311,844.45
其中：1.基金申购款
39,809,913.55 -8,496,467.99 31,313,445.56
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-35,384,179.75 7,382,578.64 -28,001,601.11
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
19,984,893.22 -3,013,936.29 16,970,956.93
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______秦维舟______ ______薛有为______ ____薛有为____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 36 页 共 111 页
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)原名为诺安中证创业成
长指数分级证券投资基金。原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)《关于核准诺安中证创业成长指数分级证券投资基金募集的批复》
(证监许可 [2011] 1705号) 批准，由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金
法》及其配套规则和《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》发售，基金合同于
2012年 3月 29日生效。原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金自 2019年 3月 26日至 2019
年 4月 25日召开基金份额持有人大会，大会审议通过了《关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金转型有关事宜的议案的说明书》，同意基金名称更名为“诺安创业板指数增强型证券投
资基金（LOF）”，并对原《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》、《诺安中证创业
成长指数分级证券投资基金托管协议》中的相应内容进行修订，上述基金份额持有人大会决议报
中国证监会备案并自 2019年 5月 31日起生效。原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金为契
约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 1,209,176,634.92份基金份额，其中认购资
金利息折合 918,652.82份基金份额。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司，基金托管
人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《诺安创业板指数增强型证券投资
基金（LOF）基金合同》和《诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）招募说明书》的有关规
定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括主板、
中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、企业债、公
司债、次级债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券
等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款、通知存款等）、同业存单、
货币市场工具、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金
管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金为股票指数增强型基金，股票资产占
基金资产的比例不低于 80%，其中投资于创业板指数成份股及其备选成份股的组合比例不低于非
现金基金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，
基金持有现金或到期日在 1年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金的财务报表于 2020年 4月 29日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，
连续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形
的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者
终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2019年内，本基金出现连续 60个工
作日基金资产净值低于 5,000万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后
续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要
求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号 <年度报告和半年
度报告> 》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算
业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019
年 12月 31日的财务状况、2019年 5月 31日至 2019年 12月 31日止期间的经营成果和基金净
值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为自
2019年 5月 31日 (基金合同生效日) 至 2019年 12月 31日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可
供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资
产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变
动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价；
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则
规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足
证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 39 页 共 111 页
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资
产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基
金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计
算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计
量，并于会计期末全额转入“未分配利润 / (累计亏损) ”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的
差额确认。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代
缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次
性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计
提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占
用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等
公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实
际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损
益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金
损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(a)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为六次，若《诺安创
业板指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配；
(b)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金
红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(c)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(d)每一基金份额享有同等分配权；
(e)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可在法律
法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，并于变更实施日前依照《信息披露办法》的
有关规定在指定媒介上公告，且不需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的
通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股
票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上
市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金
投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日
流通受限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值
处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定
收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 42 页 共 111 页
国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财
税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政
策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、
上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所
于 2008年 9月 18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通
知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号
《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房
地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关
税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b)自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试
点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业
税改为缴纳增值税。
2018年 1月 1日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的
增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值
税。对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对
国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免
征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对
价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代
缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计
算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1个月) 的，其股息红利所得全额计
入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年 (含 1年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 43 页 共 111 页
红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继
续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g)对基金在 2018年 1月 1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
活期存款
2,752,579.38
定期存款
-
其中：存款期限 1个月以内
-
存款期限 1-3个月
-
存款期限 3个月以上
-
其他存款
-
合计：
2,752,579.38
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31日
项目
成本 公允价值 估值增值
股票
12,730,309.89 14,385,962.50 1,655,652.61
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
债券
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
12,730,309.89 14,385,962.50 1,655,652.61
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
应收活期存款利息
556.94
应收定期存款利息
-
应收其他存款利息
-
应收结算备付金利息
22.50
应收债券利息
-
应收资产支持证券利息
-
应收买入返售证券利息
-
应收申购款利息
-
应收黄金合约拆借孳息
-
其他
2.40
合计
581.84
注：此处其他列示的是应收存出保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
交易所市场应付交易费用
12,213.41
银行间市场应付交易费用
-
合计
12,213.41
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
-
应付赎回费
359.29
预提费用
35,000.00
指数使用费
100,000.00
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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合计
135,359.29
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日
12,256,031.65 15,559,159.42
本期申购
31,358,504.18 39,809,913.55
本期赎回（以“-”号填列）
-27,872,395.53 -35,384,179.75
本期末
15,742,140.30 19,984,893.22
注：此处申购含转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日
-10,612,675.06 7,192,925.72 -3,419,749.34
本期利润
-1,839,544.36 3,359,246.76 1,519,702.40
本期基金份额交易
产生的变动数
-3,501,933.08 2,388,043.73 -1,113,889.35
其中：基金申购款
-31,513,136.34 23,016,668.35 -8,496,467.99
基金赎回款
28,011,203.26 -20,628,624.62 7,382,578.64
本期已分配利润
- - -
本期末
-15,954,152.50 12,940,216.21 -3,013,936.29
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年
12月 31日
活期存款利息收入
42,820.71
定期存款利息收入
-
其他存款利息收入
-
结算备付金利息收入
217.26
其他
1,096.51
合计
44,134.48
注：此处其他列示的是申购款利息收入及存出保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12
月 31日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 46 页 共 111 页
卖出股票成交总额
13,582,471.14
减：卖出股票成本总额
15,215,678.23
买卖股票差价收入
-1,633,207.09
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期内无债券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年
12月 31日
股票投资产生的股利收益
10,799.46
基金投资产生的股利收益
-
合计
10,799.46
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019
年 12月 31日
1.交易性金融资产
3,359,246.76
——股票投资
3,359,246.76
——债券投资
-
——资产支持证券投资
-
——贵金属投资
-
——其他
-
2.衍生工具
-
——权证投资
-
3.其他
-
合计
3,359,246.76
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019
年 12月 31日
基金赎回费收入
50,146.88
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合计
50,146.88
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生
效日)至 2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
交易所市场交易费用
45,474.94 -
银行间市场交易费用
- -
合计
45,474.94 -
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至
2019年 12月 31日
审计费用
20,616.50
信息披露费
-
汇划费
1,826.19
指数使用费
117,033.00
合计
139,475.69
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.02%
的年费率逐日计提，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度) 人民币
50,000.00元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东
深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东
大恒新纪元科技股份有限公司 管理人股东
诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、直销机构
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中国银行股份有限公司 托管人
诺安资产管理有限公司 管理人的子公司
诺安国际资产管理有限公司 管理人的子公司
注：下述关联方交易均在正常业务范围内，按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期内不存在应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
103,661.89
其中：支付销售机构的
客户维护费
20,146.05
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×1.00%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基
金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2-5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金
管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目 本期
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2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
22,805.57
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.22%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基
金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2-5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇
法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2019年 5月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公司
2,752,579.38 42,820.71
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.12 期末（2019年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于 2019年 12月 31日，本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限
证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于 2019年 12月 31日，本基金无暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于 2019年 12月 31日，本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于 2019年 12月 31日，本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
●信用风险
●流动性风险
●市场风险
本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风
险的方法等。
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以
实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定
了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审查与风险控制委员会，
负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策
等；在管理层层面设立风险控制办公会，实施董事会合规审查与风险控制委员会制定的各项风险
管理和内部控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险控制部负责，协调
并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险控制部
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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向督察长负责，并向首席执行官汇报日常行政事务。
本基金管理人建立了以合规审查与风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制办公会、
监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在
本基金的托管行中国银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管
理人建立了信用风险管理流程，本基金投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分
散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由
本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评
估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现，另一方面来自于基金份额持有人可随
时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险控制部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控
制，对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资组合
变现周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产的非
系统性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场
交易，除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能
及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一
般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人根据申购赎回变动情况，制定现金头寸预测
表，及时采取措施满足流动性需要；分析基金持有人结构，加强与主要持有机构的沟通，及时揭
示可能的赎回需求；按照有关法律法规规定应对固定赎回，并进行适当报告和披露；在基金合同
中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来
的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可
赎回基金份额净值 (所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的流动性风险主要来自两个方面：一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金
份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现
剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到
期日在一年以内的政府债券， 其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，以
备支付基金份额持有人的赎回款项，可以满足短期少量赎回的流动性需要；其次，基于分散投资
的原则，本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%，在个券方面无高集中
度的特征 ；第三，本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的
规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具，正常市场环境下，大部分资产可
以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金无重大流动性风险。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证
金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过对所持投
资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照
合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31日
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
2,752,579.38 - - - - 2,752,579.38
结算备付金
49,931.58 - - - - 49,931.58
存出保证金
5,278.32 - - - - 5,278.32
交易性金融资产
- - - -14,385,962.5014,385,962.50
应收利息
- - - - 581.84 581.84
应收申购款
- - - - 38,791.21 38,791.21
资产总计
2,807,789.28 - - -14,425,335.5517,233,124.83
负债
应付赎回款
- - - - 97,279.42 97,279.42
应付管理人报酬
- - - - 14,193.27 14,193.27
应付托管费
- - - - 3,122.51 3,122.51
应付交易费用
- - - - 12,213.41 12,213.41
其他负债
- - - - 135,359.29 135,359.29
负债总计
- - - - 262,167.90 262,167.90
利率敏感度缺口
2,807,789.28 - - -14,163,167.6516,970,956.93
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于本期末，本基金未持有对利率敏感的交易性债券资产。因此，市场利率的变动对本基金资
产的净值无重大影响。
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7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市
或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价
值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持
有的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31日
项目
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资
14,385,962.50 84.77
交易性金融资产-基金投资
- -
交易性金融资产－债券投资
- -
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资
- -
其他
- -
合计
14,385,962.50 84.77
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
业绩比较基准发生变化
其他市场变量保持不变
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2019年 12月 31日 ）
1.业绩比较基准上升 5%
821,479.17
2.业绩比较基准下降 5%
-821,479.17
分析
注：本基金业绩比较基准:创业板指数收益率×95% + 一年期银行储蓄存款利率（税后）×5%。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
假设市场因子的变化服从多元正态分布在 95%的置信度下，使用过去一年的历史数据，按
照 VaR正态算法，计算未来一个交易日里，基金持仓资产组合可能的最大损失值。
假设 1.置信区间 95%
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2.观察期 一年
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（2019年 12月 31日）
基金投资组合的风险价值
179,628.82
分析
合计
179,628.82
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于 2019年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为
14,385,962.50元，无属于第二层次和第三层次的余额。
自 2019年 5月 31日 (基金合同生效日)至 2019年 12月 31日止期间，本基金上述持续以公
允价值计量的资产和负债金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。本基金是在发
生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
(a)第二层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停
时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限
售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(b)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2019年 12月 31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。
(2)其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)
其他金融工具主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
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§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表（转型前）
会计主体：诺安中证创业成长指数分级证券投资基金
报告截止日： 2019年 5月 30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1
1,677,148.01 1,428,247.37
结算备付金
- -
存出保证金
329.88 1,112.04
交易性金融资产 7.4.7.2
7,573,278.97 10,627,027.79
其中：股票投资
7,573,278.97 10,627,027.79
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3
- -
买入返售金融资产 7.4.7.4
- -
应收证券清算款
2,966,027.36 -
应收利息 7.4.7.5
5,716.43 282.82
应收股利
- -
应收申购款
- 8,428.40
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6
- -
资产总计
12,222,500.65 12,065,098.42
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
20,616.25 -
应付管理人报酬
10,255.58 10,642.91
应付托管费
2,051.12 2,128.59
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7
2,765.38 9,603.00
应交税费
- -
应付利息
- -
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8
47,402.24 85,000.00
负债合计
83,090.57 107,374.50
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
15,559,159.42 16,508,595.03
未分配利润 7.4.7.10
-3,419,749.34 -4,550,871.11
所有者权益合计
12,139,410.08 11,957,723.92
负债和所有者权益总计
12,222,500.65 12,065,098.42
注：报告截止日 2019年 5月 30日，基金份额净值 0.990元，基金份额总额 12,256,031.65份。
7.2 利润表
会计主体：诺安中证创业成长指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 5月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 12月 31日
一、收入
900,760.75 -8,393,791.88
1.利息收入
7,932.21 12,710.28
其中：存款利息收入 7.4.7.11
7,932.21 12,710.28
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
-737,634.59 -4,306,548.33
其中：股票投资收益 7.4.7.12
-805,279.93 -4,434,886.45
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14
- -
衍生工具收益 7.4.7.15
- -
股利收益 7.4.7.16
67,645.34 128,338.12
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
1,602,284.38 -4,104,798.06
4. 汇兑收益（损失以“-”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.18
28,178.75 4,844.23
减：二、费用
250,436.89 588,611.53
1．管理人报酬 7.4.10.2.1
57,596.99 165,781.10
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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2．托管费 7.4.10.2.2
11,519.38 33,156.24
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19
7,778.78 43,138.74
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.20
173,541.74 346,535.45
三、利润总额 （亏损总额以
“-”号填列）
650,323.86 -8,982,403.41
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
650,323.86 -8,982,403.41
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：诺安中证创业成长指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日
单位：人民币元
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
16,508,595.03 -4,550,871.11 11,957,723.92
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 650,323.86 650,323.86
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-949,435.61 480,797.91 -468,637.70
其中：1.基金申购款
24,588,629.29 -2,406,296.28 22,182,333.01
2.基金赎回款
-25,538,064.90 2,887,094.19 -22,650,970.71
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
15,559,159.42 -3,419,749.34 12,139,410.08
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
16,117,298.80 4,453,849.28 20,571,148.08
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -8,982,403.41 -8,982,403.41
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
391,296.23 -22,316.98 368,979.25
其中：1.基金申购款
4,300,914.75 254,210.71 4,555,125.46
2.基金赎回款
-3,909,618.52 -276,527.69 -4,186,146.21
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
16,508,595.03 -4,550,871.11 11,957,723.92
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______秦维舟______ ______薛有为______ ____薛有为____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺安中证创业成长指数分级证券投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员
会 (以下简称“中国证监会”)《关于核准诺安中证创业成长指数分级证券投资基金募集的批
复》(证监许可 [2011] 1705号) 批准，由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》及其配套规则和《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》发售，基金合同
于 2012年 3月 29日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为
1,209,176,634.92份基金份额，其中认购资金利息折合 918,652.82份基金份额 。本基金的基金
管理人为诺安基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金的基金份额包括诺安中证创业成长指数分级证券投资基金之基础份额 (以下简称“诺
安创业成长份额”) 、诺安中证创业成长指数分级证券投资基金之稳健收益类份额 (以下简称
“诺安稳健份额”) 与诺安中证创业成长指数分级证券投资基金之积极收益类份额 (以下简称
“诺安进取份额”) 。其中，诺安稳健份额、诺安进取份额的基金份额配比始终保持 4：6 的比
例不变。
在诺安稳健份额、诺安创业成长份额存续期内的每个会计年度 (除基金合同生效日所在会计
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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年度外) 第一个工作日，本基金将按照基金合同的规则进行基金的定期份额折算。诺安稳健份额
和诺安进取份额按照基金合同进行参考净值计算，对诺安稳健份额的应得收益进行定期份额折
算，每 10份诺安创业成长份额将按 4份诺安稳健份额获得约定应得收益的新增折算份额。对于
诺安稳健份额期末的约定应得收益，即诺安稳定份额每个会计年度 12月 31日份额参考净值超出
1.000元部分，将折算为场内诺安创业成长份额分配给诺安稳健份额持有人。诺安创业成长份额
持有人持有的每 10份诺安创业成长份额将按 4份诺安稳健份额获得新增诺安创业成长份额的分
配。持有场外诺安创业成长份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外诺安创业成长
份额的分配；持有场内诺安创业成长份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内诺安
创业成长份额的分配。经过上述份额折算，诺安稳健份额和诺安创业成长份额的基金份额净值将
相应调整。每个会计年度第一个工作日为基金份额折算基准日，本基金将对诺安稳健份额和诺安
创业成长份额进行应得收益的定期份额折算。
除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当诺安创业成长份
额的基金份额净值达到 2.000元；当诺安进取份额的基金份额参考净值达到 0.250 元。当诺安创
业成长份额的基金份额净值达到 2.000元后，本基金将分别对诺安稳健份额、诺安进取份额和诺
安创业成长份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保诺安稳健份额和诺安进取份额的比例为
4：6，份额折算后诺安稳健份额、诺安进取份额和诺安创业成长份额的基金份额净值均调整为 1
元。当诺安进取份额的基金份额参考净值达到 0.250 元后，本基金将分别对诺安稳健份额、诺安
进取份额和诺安创业成长份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保诺安稳健份额和诺安进取
份额的比例为 4：6，份额折算后诺安创业成长份额、诺安稳健份额和诺安进取份额的基金份额
净值均调整为 1 元。
基金合同生效后，诺安创业成长份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和
赎回，但不上市交易。诺安稳健份额与诺安进取份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市
交易，不可单独进行申购或赎回。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金基金合同》和《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定，本
基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证创业成长指数成份股、备选成份股、新股 (含
首次公开发行和增发) 、债券、权证、股指期货以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计 (轧差计算) 占基金资产的比例
为 85%-100%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于中证创业成长指数成份股和
备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金
类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款；权证投资占基金资产净值的比例为 0-3% 。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳
入投资范围。
本基金于 2019年 5月 31日起转型为诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）。
本基金的财务报表于 2020年 4月 29日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，
连续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形
的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者
终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2019年内，本基金出现连续 60个工
作日基金资产净值低于 5,000万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后
续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要
求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号 <年度报告和半年
度报告> 》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算
业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019
年 5月 30日(基金合同失效前日)的财务状况、自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合
同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为自
2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日（基金合同失效前日）止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可
供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资
产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变
动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价；
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则
规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足
证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资
产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基
金减少。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计
算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计
量，并于会计期末全额转入“未分配利润 / (累计亏损) ”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的
差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代
缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次
性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计
提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占
用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等
公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实
际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损
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益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金
损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(a)在存续期内，本基金(包括诺安创业成长份额、诺安稳健份额、诺安进取份额)不进行收
益分配。
(b)经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止诺安稳健份额与诺
安进取份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。具体见基金管
理人届时发布的相关公告。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的
通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股
票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上
市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金
投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日
流通受限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值
处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定
收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、
国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财
税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政
策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、
上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所
于 2008年 9月 18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通
知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号
《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房
地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关
税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b)自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试
点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业
税改为缴纳增值税。
2018年 1月 1日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的
增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值
税。对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对
国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免
征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对
价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代
缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计
算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1个月) 的，其股息红利所得全额计
入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年 (含 1年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、
红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继
续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g)对基金在 2018年 1月 1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款
1,677,148.01 1,428,247.37
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以内
- -
存款期限 1-3个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计：
1,677,148.01 1,428,247.37
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2019年 5月 30日
项目
成本 公允价值 估值增值
股票
9,276,873.12 7,573,278.97 -1,703,594.15
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
债券
银行间市场
- - -
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合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
9,276,873.12 7,573,278.97 -1,703,594.15
上年度末
2018年 12月 31日
项目
成本 公允价值 估值增值
股票
13,932,906.32 10,627,027.79 -3,305,878.53
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
债券
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
13,932,906.32 10,627,027.79 -3,305,878.53
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本报告期末及上年末未持有衍生金融资产 / 负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于本报告期末及上年末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息
5,715.26 282.32
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
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其他
1.17 0.50
合计
5,716.43 282.82
注：此处其他列示的是应收存出保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
交易所市场应付交易费用
2,765.38 9,603.00
银行间市场应付交易费用
- -
合计
2,765.38 9,603.00
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
51.74 -
预提费用
14,383.50 35,000.00
指数使用费
32,967.00 50,000.00
合计
47,402.24 85,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末
19,519,734.84 16,508,595.03
本期申购
4,251.56 3,595.45
本期赎回（以“-”号填列）
-5,037.89 -4,260.41
2019年 5月 30日 基金拆分/
份额折算前
19,518,948.51 16,507,930.07
基金拆分/份额折算变动份额
-6,091,597.30 -
本期申购
30,051,662.52 24,585,033.84
本期赎回（以“-”号填列）
-31,222,982.08 -25,533,804.49
本期末
12,256,031.65 15,559,159.42
注：①此处申购含转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
②根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 70 页 共 111 页
定，本基金以 2019年 1月 2日为份额折算基准日，对诺安创业成长的场外份额、场内份额以及
诺安稳健份额实施定期份额折算。
③根据本基金管理人于 2019年 5月 31日发布的《诺安基金管理有限公司关于诺安中证创业成长
指数分级证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，本基金以 2019年 5
月 29日为份额转换基准日，2019年 5月 30日为份额转换处理日，诺安稳健份额和诺安进取份
额转换为诺安中证创业成长指数分级证券投资基金的场内份额；诺安创业成长份额的场外、场内
份额将分别转换为诺安创业成长指数增强型证券投资积极（LOF）的场外、场内份额。
④根据《诺安中证创业成长指数分级证券投资基金基金合同》规定，投资者可申购、赎回诺安创
业成长份额，诺安稳健份额和诺安进取份额只可在深圳证券交易所上市交易，故本表不再单独披
露诺安稳健份额和诺安进取份额的情况。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
-10,278,382.47 5,727,511.36 -4,550,871.11
本期利润
-951,960.52 1,602,284.38 650,323.86
本期基金份额交易产
生的变动数
617,667.93 -136,870.02 480,797.91
其中：基金申购款
-15,641,434.38 13,235,138.10 -2,406,296.28
基金赎回款
16,259,102.31 -13,372,008.12 2,887,094.19
本期已分配利润
- - -
本期末
-10,612,675.06 7,192,925.72 -3,419,749.34
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
活期存款利息收入
7,840.52 12,473.85
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
87.43 212.43
其他
4.26 24.00
合计
7,932.21 12,710.28
注：此处其他列示的是申购款利息收入及存出保证金利息收入。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 71 页 共 111 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至
2019年 5 月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018
年 12月 31日
卖出股票成交总额
3,850,753.27 14,171,098.47
减：卖出股票成本总额
4,656,033.20 18,605,984.92
买卖股票差价收入
-805,279.93 -4,434,886.45
7.4.7.13 债券投资收益
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)期间内及上年度可比期
间内无债券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)期间内及上年度可比期
间内无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)期间内及上年度可比期
间内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
股票投资产生的股利收益
67,645.34 128,338.12
基金投资产生的股利收益
- -
合计
67,645.34 128,338.12
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
1.交易性金融资产
1,602,284.38 -4,104,798.06
——股票投资
1,602,284.38 -4,104,798.06
——债券投资
- -
——资产支持证券投资
- -
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 72 页 共 111 页
——贵金属投资
- -
——其他
- -
2.衍生工具
- -
——权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
1,602,284.38 -4,104,798.06
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
基金赎回费收入
28,178.75 4,844.23
合计
28,178.75 4,844.23
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
交易所市场交易费用
7,778.78 43,138.74
银行间市场交易费用
- -
合计
7,778.78 43,138.74
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019
年 5月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018
年 12月 31日
审计费用
14,383.50 35,000.00
信息披露费
- 50,000.00
持有人大会费用
10,000.00 -
汇划费
1,191.24 1,535.45
律师费用
40,000.00 -
上市费
25,000.00 60,000.00
指数使用费
82,967.00 200,000.00
合计
173,541.74 346,535.45
注：①上市费为深圳证券交易所向本基金征收的上市年费。上市年费为人民币 60,000元/ 年。
②指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.02%的
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 73 页 共 111 页
年费率逐日计提，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度) 人民币
50,000.00元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东
深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东
大恒新纪元科技股份有限公司 管理人股东
诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、直销机构
中国银行股份有限公司 托管人
诺安资产管理有限公司 管理人的子公司
诺安国际资产管理有限公司 管理人的子公司
注：下述关联方交易均在正常业务范围内，按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间内及其上年度可
比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间内及其上年度可
比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间内及其上年度可
比期间内均无应支付关联方的佣金。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 74 页 共 111 页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
当期发生的基金应支付
的管理费
57,596.99 165,781.10
其中：支付销售机构的
客户维护费
1
15,866.96 46,811.86
注：本基金的管理费率为年费率 1.0%。
基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×1.0%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于
次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。如遇法定节假日、公休日等，
支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5
月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
11,519.38 33,156.24
注：本基金的托管费率为年费率 0.2% 。
基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于
次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。如遇法定节假日、公休日等，
支付日期顺延。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 75 页 共 111 页
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间与上年度可比期
间内均未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间与上年度可比期
间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间与上年度可比期
间内无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股
份有限公司
1,677,148.01 7,840.52 1,428,247.37 12,473.85
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间与上年度可比期
间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间与上年度可比期
间内无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金合同约定，自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间，本
基金（包含诺安创业成长份额、诺安稳健份额、诺安进取份额）不进行利润分配。
7.4.12 期末（2019年 5月 30日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止，本基金无因认购新发/增发证券
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 76 页 共 111 页
而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002323
*ST百
特
2018年 8
月 17日
重大事项
1.31
2019年 12
月 4日
1.38 4,816 51,503.91 6,308.96
-
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)，本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作
为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)，基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为
抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
●信用风险
●流动性风险
●市场风险
本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风
险的方法等。
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以
实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定
了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审查与风险控制委员会，
负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策
等；在管理层层面设立风险控制办公会，实施董事会合规审查与风险控制委员会制定的各项风险
管理和内部控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险控制部负责，协调
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 77 页 共 111 页
并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险控制部
向督察长负责，并向首席执行官汇报日常行政事务。
本基金管理人建立了以合规审查与风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制办公会、
监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在
本基金的托管行中国银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管
理人建立了信用风险管理流程，本基金投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分
散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由
本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评
估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.7 按短期信用评级列示的债券投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按短期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.8 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.9 按短期信用评级列示的同业存单投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单。
7.4.13.2.10 按长期信用评级列示的债券投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按长期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.11 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.12 按长期信用评级列示的同业存单投资
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集
中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现，另一方面来自于基金份额持有人可随
时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险控制部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控
制，对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资组合
变现周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产的非
系统性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场
交易，除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能
及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一
般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人根据申购赎回变动情况，制定现金头寸预测
表，及时采取措施满足流动性需要；分析基金持有人结构，加强与主要持有机构的沟通，及时揭
示可能的赎回需求；按照有关法律法规规定应对固定赎回，并进行适当报告和披露；在基金合同
中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来
的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可
赎回基金份额净值 (所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的流动性风险主要来自两个方面：一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金
份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现
剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到
期日在一年以内的政府债券， 其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，以
备支付基金份额持有人的赎回款项，可以满足短期少量赎回的流动性需要；其次，基于分散投资
的原则，本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%，在个券方面无高集中
度的特征 ；第三，本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的
规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具，正常市场环境下，大部分资产可
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
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以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证
金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过对所持投
资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照
合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 5月 30日
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,677,148.01 - - - - 1,677,148.01
存出保证金
329.88 - - - - 329.88
交易性金融资产
- - - - 7,573,278.97 7,573,278.97
应收证券清算款
- - - - 2,966,027.36 2,966,027.36
应收利息
- - - - 5,716.43 5,716.43
资产总计
1,677,477.89 - - -10,545,022.7612,222,500.65
负债
应付赎回款
- - - - 20,616.25 20,616.25
应付管理人报酬
- - - - 10,255.58 10,255.58
应付托管费
- - - - 2,051.12 2,051.12
应付交易费用
- - - - 2,765.38 2,765.38
其他负债
- - - - 47,402.24 47,402.24
负债总计
- - - - 83,090.57 83,090.57
利率敏感度缺口
1,677,477.89 - - -10,461,932.1912,139,410.08
上年度末
2018年 12月 31日
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,428,247.37 - - - - 1,428,247.37
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 80 页 共 111 页
存出保证金
1,112.04 - - - - 1,112.04
交易性金融资产
- - - -10,627,027.7910,627,027.79
应收利息
- - - - 282.82 282.82
应收申购款
198.81 - - - 8,229.59 8,428.40
资产总计
1,429,558.22 - - -10,635,540.2012,065,098.42
负债
应付管理人报酬
- - - - 10,642.91 10,642.91
应付托管费
- - - - 2,128.59 2,128.59
应付交易费用
- - - - 9,603.00 9,603.00
其他负债
- - - - 85,000.00 85,000.00
负债总计
- - - - 107,374.50 107,374.50
利率敏感度缺口
1,429,558.22 - - -10,528,165.7011,957,723.92
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)及上年度末，本基金未持有对利率敏感的交易性债
券资产。因此，市场利率的变动对本基金资产的净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市
或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价
值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持
有的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 5月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
项目
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资
7,573,278.97 62.39 10,627,027.79 88.87
交易性金融资产－基金投资
- - - -
交易性金融资产－债券投资
- - - -
交易性金融资产－贵金属投
- - - -
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 81 页 共 111 页
资
衍生金融资产－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
7,573,278.97 62.39 10,627,027.79 88.87
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
业绩比较基准发生变化
其他市场变量保持不变
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2019年 5月
30日）
上年度末（ 2018年 12
月 31日）
1.业绩比较基准上升 5%
409,887.18 571,160.68
2.业绩比较基准下降 5%
-409,887.18 -571,160.68
分析
注：本基金的业绩比较基准为：中证创业成长指数收益率×95% + 金融同业存款利率×5%。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
假设市场因子的变化服从多元正态分布在 95%的置信度下，使用过去一年的历史数据，按照
VaR正态算法，计算未来一个交易日里，基金持仓资产组合可能的最大损失值。
1.置信区间 95%
2.观察期 一年
假设
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（2019年 5月 30
日）
上年度末（2018年 12月 31
日）
基金投资组合的风险价值
327,781.50 7,822.78
分析
合计
327,781.50 7,822.78
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于
第一层次的余额为 7,566,970.01元，属于第二层次的余额为 6,308.96元，无属于第三层次的余
额(2018年 12月 31日：第一层次 10,620,718.83 元，第二层次 6,308.96元，无属于第三层次
的余额)。
自 2019年 1月 1日至 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)止期间，本基金上述持续以公
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 82 页 共 111 页
允价值计量的资产和负债金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。本基金是在发
生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
(a)第二层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停
时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限
售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(b)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2019年 5月 30日(基金合同失效前日)，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具
(2018年 12月 31日：无) 。
(2)其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)
其他金融工具主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 83 页 共 111 页
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资
14,385,962.50 83.48
其中：股票
14,385,962.50 83.48
2 基金投资
- -
3 固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4 贵金属投资
- -
5 金融衍生品投资
- -
6 买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7 银行存款和结算备付金合计
2,802,510.96 16.26
8 其他各项资产
44,651.37 0.26
9 合计
17,233,124.83 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
1,344,000.00 7.92
B
采矿业
- -
C
制造业
9,904,092.10 58.36
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
1,003,500.00 5.91
J
金融业
788,500.00 4.65
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理业
- -
O
居民服务、修理和其他服务业
- -
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 84 页 共 111 页
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
631,500.00 3.72
R
文化、体育和娱乐业
699,200.00 4.12
S
综合
- -
合计
14,370,792.10 84.68
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
- -
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业
15,170.40 0.09
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理业
- -
O
居民服务、修理和其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
- -
S
综合
- -
合计
15,170.40 0.09
8.2 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.2.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 300463
迈克生物
50,000 1,348,500.00 7.95
2 300498
温氏股份
40,000 1,344,000.00 7.92
3 300450
先导智能
29,715 1,335,392.10 7.87
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 85 页 共 111 页
4 300750
宁德时代
10,000 1,064,000.00 6.27
5 300088
长信科技
100,000 1,027,000.00 6.05
6 300383
光环新网
50,000 1,003,500.00 5.91
7 300760
迈瑞医疗
5,000 909,500.00 5.36
8 300136
信维通信
20,000 907,600.00 5.35
9 300618
寒锐钴业
10,000 823,900.00 4.85
10 300059
东方财富
50,000 788,500.00 4.65
11 300316
晶盛机电
50,000 786,000.00 4.63
12 300413
芒果超媒
20,000 699,200.00 4.12
13 300003
乐普医疗
20,000 661,600.00 3.90
14 300347
泰格医药
10,000 631,500.00 3.72
15 300207
欣旺达
30,000 585,600.00 3.45
16 300699
光威复材
10,000 455,000.00 2.68
8.2.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 002323
ST百特
4,816 15,170.40 0.09
8.3 报告期内股票投资组合的重大变动
8.3.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 300498
温氏股份
1,560,000.00 9.19
2 300463
迈克生物
1,140,471.00 6.72
3 300383
光环新网
960,000.00 5.66
4 300122
智飞生物
959,000.00 5.65
5 300760
迈瑞医疗
928,000.00 5.47
6 300244
迪安诊断
898,000.00 5.29
7 300616
尚品宅配
869,892.00 5.13
8 300136
信维通信
789,800.00 4.65
9 300088
长信科技
788,062.00 4.64
10 300144
宋城演艺
763,058.00 4.50
11 300750
宁德时代
730,000.00 4.30
12 300059
东方财富
723,000.00 4.26
13 300357
我武生物
706,000.00 4.16
14 300413
芒果超媒
679,978.00 4.01
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 86 页 共 111 页
15 300316
晶盛机电
664,954.00 3.92
16 300618
寒锐钴业
663,000.00 3.91
17 300285
国瓷材料
636,000.00 3.75
18 300450
先导智能
625,000.00 3.68
19 300347
泰格医药
616,000.00 3.63
20 300207
欣旺达
599,900.00 3.53
21 300003
乐普医疗
560,000.00 3.30
22 300567
精测电子
520,000.00 3.06
23 300009
安科生物
459,000.00 2.70
24 300699
光威复材
430,000.00 2.53
25 300146
汤臣倍健
400,000.00 2.36
注：本期累计买入金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。
8.3.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 300122
智飞生物
1,387,454.50 8.18
2 300285
国瓷材料
934,589.00 5.51
3 300357
我武生物
920,083.84 5.42
4 300144
宋城演艺
885,666.00 5.22
5 300244
迪安诊断
828,349.00 4.88
6 300616
尚品宅配
663,010.00 3.91
7 300136
信维通信
559,195.00 3.30
8 300567
精测电子
528,680.00 3.12
9 300009
安科生物
448,500.00 2.64
10 300601
康泰生物
341,406.05 2.01
11 002352
顺丰控股
311,842.50 1.84
12 300146
汤臣倍健
301,933.00 1.78
13 002127
南极电商
297,190.00 1.75
14 300413
芒果超媒
295,808.50 1.74
15 300296
利亚德
211,906.20 1.25
16 002601
龙蟒佰利
195,804.67 1.15
17 002110
三钢闽光
193,830.00 1.14
18 300316
晶盛机电
187,986.00 1.11
19 002408
齐翔腾达
162,550.00 0.96
20 002310
东方园林
155,960.00 0.92
注：本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 87 页 共 111 页
8.3.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额
18,669,115.00
卖出股票收入（成交）总额
13,582,471.14
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额填列，不考虑相关交易费用。
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 88 页 共 111 页
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金本报告期投资的前十名证券的发行主体,本报告期没有出现被监管部门
立案调查的情形,也没有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的
股票。
8.11.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
5,278.32
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
581.84
5 应收申购款
38,791.21
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
44,651.37
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 89 页 共 111 页
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1
权益投资
7,573,278.97 61.96
其中：股票
7,573,278.97 61.96
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4 贵金属投资
- -
5 金融衍生品投资
- -
6 买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计
1,677,148.01 13.72
8 其他资产
2,972,073.67 24.32
9 合计
12,222,500.65 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
5,310,050.93 43.74
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
150,304.00 1.24
E
建筑业
276,966.44 2.28
F
批发和零售业
116,758.64 0.96
G
交通运输、仓储和邮政业
317,133.00 2.61
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
162,190.00 1.34
J
金融业
182,953.00 1.51
K
房地产业
28,980.00 0.24
L
租赁和商务服务业
342,980.00 2.83
M
科学研究和技术服务业
103,854.00 0.86
N
水利、环境和公共设施管理业
231,844.00 1.91
O
居民服务、修理和其他服务业
- -
P
教育
- -
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 90 页 共 111 页
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
342,956.00 2.83
S
综合
- -
合计
7,566,970.01 62.33
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
- -
D
电力、热力、燃气及水生产
和供应业
- -
E
建筑业
6,308.96 0.05
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术
服务业
- -
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理
业
- -
O
居民服务、修理和其他服务
业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
- -
S
综合
- -
合计
6,308.96 0.05
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 300122
智飞生物
10,551 425,099.79 3.50
2 300136
信维通信
17,206 385,414.40 3.17
3 300601
康泰生物
6,941 352,463.98 2.90
4 002352
顺丰控股
10,550 317,133.00 2.61
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 91 页 共 111 页
5 002127
南极电商
27,700 304,977.00 2.51
6 300450
先导智能
9,715 274,157.30 2.26
7 300413
芒果超媒
6,500 269,750.00 2.22
8 300285
国瓷材料
15,000 247,500.00 2.04
9 300296
利亚德
32,107 245,939.62 2.03
10 002601
龙蟒佰利
12,700 200,660.00 1.65
11 002110
三钢闽光
21,300 191,700.00 1.58
12 300316
晶盛机电
13,800 161,874.00 1.33
13 002408
齐翔腾达
19,600 159,936.00 1.32
14 000040
东旭蓝天
22,400 150,304.00 1.24
15 002168
惠程科技
17,650 143,318.00 1.18
16 002310
东方园林
28,000 141,680.00 1.17
17 002366
台海核电
12,600 129,150.00 1.06
18 603707
健友股份
3,800 129,124.00 1.06
19 002180
纳思达
4,900 120,050.00 0.99
20 002640
跨境通
13,688 116,758.64 0.96
21 300176
派生科技
6,650 116,441.50 0.96
22 300567
精测电子
2,700 116,235.00 0.96
23 300747
锐科激光
900 115,614.00 0.95
24 300355
蒙草生态
27,800 114,814.00 0.95
25 600621
华鑫股份
9,300 111,228.00 0.92
26 000016
深康佳 A
24,400 105,896.00 0.87
27 002215
诺 普 信
11,700 91,143.00 0.75
28 300349
金卡智能
4,900 88,690.00 0.73
29 300308
中际旭创
2,100 88,494.00 0.73
30 002925
盈趣科技
2,100 85,575.00 0.70
31 600230
沧州大化
5,480 82,912.40 0.68
32 000710
贝瑞基因
2,300 81,006.00 0.67
33 002258
利尔化学
5,900 79,886.00 0.66
34 002057
中钢天源
5,200 76,856.00 0.63
35 002061
浙江交科
11,400 74,442.00 0.61
36 000676
智度股份
8,400 73,500.00 0.61
37 300232
洲明科技
6,800 73,304.00 0.60
38 002343
慈文传媒
8,300 73,206.00 0.60
39 300309
吉艾科技
9,500 71,725.00 0.59
40 002626
金达威
5,600 70,728.00 0.58
41 603113
金能科技
5,800 66,816.00 0.55
42 300409
道氏技术
4,800 65,040.00 0.54
43 002717
岭南股份
12,900 64,242.00 0.53
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 92 页 共 111 页
44 002768
国恩股份
2,400 63,048.00 0.52
45 600581
八一钢铁
16,400 62,976.00 0.52
46 300132
青松股份
5,100 62,730.00 0.52
47 300400
劲拓股份
3,800 61,940.00 0.51
48 300506
名家汇
3,701 60,844.44 0.50
49 300422
博世科
5,300 52,788.00 0.43
50 300607
拓斯达
1,425 48,179.25 0.40
51 600802
福建水泥
5,700 45,543.00 0.38
52 002833
弘亚数控
1,200 44,604.00 0.37
53 300577
开润股份
1,400 42,196.00 0.35
54 603612
索通发展
3,601 41,591.55 0.34
55 002068
黑猫股份
7,700 41,041.00 0.34
56 603639
海利尔
1,501 40,752.15 0.34
57 300121
阳谷华泰
4,931 40,335.58 0.33
58 002803
吉宏股份
1,770 38,745.30 0.32
59 600771
广誉远
2,120 38,711.20 0.32
60 000058
深 赛 格
6,100 38,003.00 0.31
61 300444
双杰电气
5,100 37,842.00 0.31
62 600781
辅仁药业
2,700 35,937.00 0.30
63 603666
亿嘉和
600 30,930.00 0.25
64 000736
中交地产
3,000 28,980.00 0.24
65 300684
中石科技
920 27,250.40 0.22
66 300732
设研院
1,120 22,848.00 0.19
67 300700
岱勒新材
1,100 22,550.00 0.19
68 603773
沃格光电
700 22,470.00 0.19
69 002753
永东股份
2,200 20,152.00 0.17
70 600319
亚星化学
4,000 19,920.00 0.16
71 600793
宜宾纸业
1,101 19,278.51 0.16
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 002323
*ST百特
4,816 6,308.96 0.05
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 93 页 共 111 页
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002460
赣锋锂业
451,382.24 3.77
2 002466
天齐锂业
445,172.60 3.72
3 002001
新 和 成
412,236.00 3.45
4 002468
申通快递
169,425.00 1.42
5 000968
蓝焰控股
167,340.00 1.40
6 600711
盛屯矿业
159,279.00 1.33
7 002120
韵达股份
125,300.00 1.05
8 600771
广誉远
112,700.00 0.94
9 603399
吉翔股份
105,315.00 0.88
10 000034
神州数码
103,416.40 0.86
11 002222
福晶科技
102,030.00 0.85
12 300618
寒锐钴业
86,538.00 0.72
13 600681
百川能源
76,893.00 0.64
14 300107
建新股份
76,524.00 0.64
15 603638
艾迪精密
71,641.51 0.60
16 002228
合兴包装
70,864.00 0.59
17 600387
海越能源
63,796.00 0.53
18 300571
平治信息
56,292.00 0.47
19 002016
世荣兆业
48,435.00 0.41
20 603595
东尼电子
45,003.60 0.38
注：本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额
-
卖出股票收入（成交）总额
3,850,753.27
注：卖出股票收入按买卖成交金额填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 94 页 共 111 页
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金本报告期投资的前十名证券的发行主体,本报告期没有出现被监管部门
立案调查的情形,也没有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的
股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
329.88
2 应收证券清算款
2,966,027.36
3 应收股利
-
4 应收利息
5,716.43
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 95 页 共 111 页
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
2,972,073.67
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
流通受限情况说明
1 002323
*ST百特
6,308.96 0.05
重大事项
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 96 页 共 111 页
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
3,396 4,635.49 1.00 0.00% 15,742,139.30 100.00%
注：户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本报告期末基金管理人从业人员未持有本基金。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 97 页 共 111 页
§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
诺安中创
2,796 4,383.42 - - 12,256,031.65 100.00%
诺安稳健
- - - - - -
诺安进取
- - - - - -
合计
2,796 4,383.42 - - 12,256,031.65 100.00%
注：① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母
采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总
额)。
② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
9.2 期末上市基金前十名持有人
诺安中创
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
徐清华
649,475.90 5.30%
2
陈惠芬
322,557.00 2.63%
3
王宏
322,388.00 2.63%
4
叶红慧
315,966.00 2.58%
5
黄艳
310,609.46 2.53%
6
方晨
257,710.00 2.10%
7
田寅生
234,352.98 1.91%
8
杨新年
230,067.27 1.88%
9
罗建迪
218,575.00 1.78%
10
深圳德威资本投资管理有限公司－
德威－中量投尊享 1号私募基金
203,849.00 1.66%
注：以上信息中，持有人名称及持有份额由中国证券登记结算有限公司提供。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本报告期末基金管理人从业人员未持有本基金。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
诺安中创
0
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
诺安稳健
0
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 98 页 共 111 页
诺安进取
0
持有本开放式基金
合计
0
诺安中创
0
诺安稳健
0
诺安进取
0
本基金基金经理持有本开
放式基金
合计
0
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 99 页 共 111 页
§10 开放式基金份额变动(转型后)
单位：份
基金合同生效日基金份额总额
12,256,031.65
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额
31,358,504.18
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额
27,872,395.53
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额
15,742,140.30
注：总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 100 页 共 111 页
§10 开放式基金份额变动(转型前)
单位：份
项目
诺安中创 诺安稳健 诺安进取
基金转型日（2012年 3月 29日）基
金份额总额
1,118,193,253.92 36,393,352.00 54,590,029.00
本报告期期初基金份额总额
14,765,179.84 1,901,822.00 2,852,733.00
本报告期基金总申购份额
30,055,914.08 - -
减:本报告期基金总赎回份额
31,228,019.97 - -
本报告期基金拆分变动份额（份额减
少以"-"填列）
-1,337,042.30 -1,901,822.00 -2,852,733.00
本报告期期末基金份额总额
12,256,031.65 - -
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及定期折算调整份额。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 101 页 共 111 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，转型前，基金管理人于 2019年 4月 25日以现场方式召开了诺安中证创业成长
指数分级证券投资基金基金份额持有人大会，审议并通过了《关于诺安中证创业成长指数分级
证券投资基金转型有关事宜的议案》，决议于 2019年 4月 25日生效，基金于 2019年 5月 31日
正式转型。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人于 2019年 8月 22日发布了《诺安基金管理有限公司关于董事长
代为履行总经理职务的公告》，经本公司第五届董事会第十七次临时会议决定，停止奥成文先生
担任的诺安基金管理有限公司总经理职务，由董事长秦维舟先生代为履行总经理职务，且代为履
职的期限为 90日；于 2019年 8月 28日发布了《诺安基金管理有限公司关于副总经理变更的公
告》，经本公司第五届董事会第十七次临时会议决定，免去曹园先生担任的诺安基金管理有限公
司副总经理职务；于 2019年 11月 9日发布了《诺安基金管理有限公司关于增聘高级管理人员的
公告》，2019年 11月 8日起，聘任田冲先生为公司副总经理兼首席信息官；于 2019年 11月 23
日发布了《诺安基金管理有限公司关于总经理代任和离任的公告》，在拟任总经理任职资格获得
证监会批准前，由董事长秦维舟先生继续代为履行总经理职务。2019年 11月 21日起，奥成文
先生不再担任公司总经理职务。
本报告期内，2019年 5月，陈四清先生因工作调动，辞去中国银行股份有限公司董事长职
务；2019年 6月，刘连舸先生任中国银行股份有限公司董事长职务。上述人事变动已按相关规
定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
转型前，基金的投资策略为：本基金采用完全复制法，按照成份股在中证创业成长指数中的
组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证创业成长指数的收益表现,并根据标的
指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、
分红等行为，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证创业成长指数的效果可能带来影响，导
致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限
内进行适当的处理和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 102 页 共 111 页
转型后，基金的投资者策略为：本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进行
适度的主动调整，在数量化投资技术与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在严控偏离风
险及力争适度超额收益间的最佳匹配。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等
行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊
情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金经理会对投资组
合进行适当调整，以使跟踪误差控制在限定的范围之内。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，本基金聘请的会计师事务所没有发生变更。
本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为 3.5万元。截至本报告期末，该事务所已
提供审计服务的连续年限：3年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，针对深圳证监局现场检查出具的整改措施及对相关责任人的警示，基金管理人
高度重视，已在报告期内落实整改要求，进一步提高公司内控管理能力。
除上述情况外，本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员
无受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
东北证券
1 26,948,044.93 83.56% 25,096.70 86.45% -
安信证券
1 4,562,866.00 14.15% 3,245.54 11.18% -
方正证券
1 740,675.21 2.30% 689.74 2.38% -
中银国际
1 - - - - -
注：1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况：本报告期增加 1家证券公司的 1个交易单
元：安信证券股份有限公司（1个交易单元）
2、专用交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为:
(1) 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币。
(2) 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 103 页 共 111 页
(3) 经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。
(5) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,
并能为本基金提供全面的信息服务。
(6) 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订《专用
证券交易单元租用协议》。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金租用证券公司交易单元无其他证券投资的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
东北证券
1 3,029,292.90 78.67% 2,821.29 78.67% -
方正证券
1 821,460.37 21.33% 765.07 21.33% -
中银国际
1 - - - - -
注：1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况：无。
2、专用交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为:
(1) 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币。
(2) 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。
(3) 经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。
(5) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,
并能为本基金提供全面的信息服务。
(6) 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订《专用
证券交易单元租用协议》。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 104 页 共 111 页
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金租用证券公司交易单元无其他证券投资的情况。
11.9 其他重大事件（转型后）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同
基金管理人网站 2019年 5月 17日
2
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同摘要
《中国证券报》 2019年 5月 17日
3
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）托管协议
基金管理人网站 2019年 5月 17日
4
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）招募说明书
《中国证券报》 2019年 5月 17日
5
诺安创业板指数增强型证券投资基金
(LOF)的公告
《中国证券报》 2019年 5月 18日
6
诺安基金管理有限公司关于增加深圳
盈信基金销售有限公司为旗下部分基
金代销机构并开通定投、转换业务及
开展费率优惠活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 5月 29日
7
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同生效的提示性公告
《中国证券报》 2019年 5月 31日
8
诺安基金管理有限公司关于调整诺安
创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）申购、赎回业务规则的的公告
《中国证券报》 2019年 6月 1日
9
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同生效的提示性公告
《中国证券报》 2019年 6月 3日
10
诺安基金管理有限公司关于调整诺安
创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）场内赎回费率的公告
《中国证券报》 2019年 6月 5日
11
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金可投资于科创板股票的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
2019年 6月 21日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 105 页 共 111 页
《中国证券报》、
《证券日报》
12
诺安基金管理有限公司旗下基金资产
净值公告
基金管理人网站 2019年 7月 1日
13
诺安基金管理有限公司旗下基金资产
净值公告
基金管理人网站 2019年 7月 1日
14
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）2019年第 2季度报告
《中国证券报》 2019年 7月 16日
15
诺安基金管理有限公司关于董事长代
为履行总经理职务的公告
《中国证券报》 2019年 8月 22日
16
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）2019年半年度报告
基金管理人网站 2019年 8月 23日
17
诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）2019年半年度报告摘要
《中国证券报》 2019年 8月 23日
18
诺安基金管理有限公司关于副总经理
变更的公告
《中国证券报》 2019年 8月 28日
19
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金在平安证券开通定投、转换业务
及开展费率优惠活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 9月 5日
20
诺安基金管理有限公司关于调整旗下
基金在招商银行首次申购、追加申购
起点金额及最低持有份额的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 9月 18日
21
诺安基金管理有限公司旗下基金 2019
年第 3季度报告提示性公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 10月 25日
22
诺安创业板指数增强型证券投资基金 基金管理人网站 2019年 10月 25日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 106 页 共 111 页
（LOF）2019年第 3季度报告
23
诺安基金管理有限公司关于调整旗下
部分基金通过凤凰金信办理申购、定
投业务起点金额、最低赎回（保有）
份额的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 11月 6日
24
诺安基金管理有限公司关于增聘高级
管理人员的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 11月 9日
25
诺安基金管理有限公司关于总经理代
任和离任的公告
《中国证券报》 2019年 11月 23日
26
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加申万宏源证券基金费率优惠
活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 12月 10日
27
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加中国工商银行“2020倾心回
馈”基金定投优惠活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 12月 28日
28
诺安基金管理有限公司关于旗下基金
继续参加中国工商银行个人电子银行
基金申购费率优惠活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 12月 28日
29
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金参加交通银行手机银行基金申购
及定投申购手续费率优惠的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 12月 31日
注：前述所有公告事项均在基金管理人网站进行披露，自 2019年 9月 1日起同时在中国证监会
基金电子披露网站进行披露。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 107 页 共 111 页
11.9 其他重大事件（转型前）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
诺安基金管理有限公司旗下基金资产
净值公告
基金管理人网站 2019年 1月 2日
2
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金之诺安稳健份额 2019年度约
定年基准收益率的公告
《中国证券报》 2019年 1月 3日
3
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金定期折算停复牌的公告
《中国证券报》 2019年 1月 3日
4
R+1关于诺安中证创业成长指数分级证
券投资基金定期份额折算结果公告
《中国证券报》 2019年 1月 4日
5
R+1关于诺安稳健定期份额折算前收盘
价调整的公告
《中国证券报》 2019年 1月 4日
6
诺安基金管理有限公司关于提醒投资
者注意防范不法分子冒用诺安基金名
义进行诈骗活动的提示性公告
《中国证券报》 2019年 1月 17日
7
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 2018年第 4季度报告
《中国证券报》 2019年 1月 21日
8
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额交易价格波动提示公告
《中国证券报》 2019年 2月 1日
9
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金可能发生不定期份额折算的提示
公告
《中国证券报》 2019年 2月 1日
10
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金限制大额申购及定投业务公告
《中国证券报》 2019年 2月 20日
11
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 2月 28日
12
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 1日
13
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 2日
14
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金限制大额申购及定投业务公告
《中国证券报》 2019年 3月 5日
15
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 6日
16
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 11日
17
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 14日
18
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 19日
19
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金恢复大额申购及定投业务公告
《中国证券报》 2019年 3月 21日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 108 页 共 111 页
20
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 22日
21
诺安基金管理有限公司关于以现场开
会方式召开诺安中证创业成长指数分
级证券投资基金基金份额持有人大会
的公告
《中国证券报》 2019年 3月 26日
22
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 2018年年度报告
基金管理人网站 2019年 3月 27日
23
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 2018年年度报告摘要
《中国证券报》 2019年 3月 27日
24
诺安基金管理有限公司关于以现场开
会方式召开诺安中证创业成长指数分
级证券投资基金基金份额持有人大会
的第一次提示性公告
《中国证券报》 2019年 3月 27日
25
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 3月 27日
26
诺安基金管理有限公司关于以现场开
会方式召开诺安中证创业成长指数分
级证券投资基金基金份额持有人大会
的第二次提示性公告
《中国证券报》 2019年 3月 28日
27
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 1日
28
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 4日
29
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 11日
30
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金可能发生不定期份额折算的提示
公告
《中国证券报》 2019年 4月 12日
31
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 12日
32
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 17日
33
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金可能发生不定期份额折算的提示
公告
《中国证券报》 2019年 4月 17日
34
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 2019年第 1季度报告
《中国证券报》 2019年 4月 19日
35
诺安基金管理有限公司关于旗下部分
基金在嘉实财富开通定投业务并开展
费率优惠活动的公告
《证券时报》、
《上海证券报》、
《中国证券报》、
《证券日报》
2019年 4月 23日
36
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金可能发生不定期份额折算的提示
《中国证券报》 2019年 4月 23日
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 109 页 共 111 页
公告
37
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 23日
38
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金基金份额持有人大会计票日
当日停牌的提示性公告
《中国证券报》 2019年 4月 25日
39
诺安基金管理有限公司关于诺安中证
创业成长指数分级证券投资基金基金
份额持有人大会表决结果暨决议生效
的公告
《中国证券报》 2019年 4月 26日
40
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 4月 29日
41
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 5月 7日
42
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金招募说明书（更新）2019年第 1
期-摘要
《中国证券报》 2019年 5月 13日
43
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金招募说明书（更新）2019年第 1
期-正文
基金管理人网站 2019年 5月 13日
44
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 5月 15日
45
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 5月 20日
46
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 5月 23日
47
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金之诺安稳健份额和诺安进取
份额终止上市的公告
《中国证券报》 2019年 5月 24日
48
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金基金份额转换的公告
《中国证券报》 2019年 5月 24日
49
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金之诺安稳健份额和诺安进取份额
终止上市的提示性公告
《中国证券报》 2019年 5月 28日
50
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金转型后基金名称、基金简称
变更的公告
《中国证券报》 2019年 5月 28日
51
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金暂停申购、赎回等业务公告
《中国证券报》 2019年 5月 28日
52
诺安中证创业成长指数分级证券投资
基金 B类份额溢价风险提示公告
《中国证券报》 2019年 5月 28日
53
关于诺安中证创业成长指数分级证券
投资基金基金份额转换结果的公告
《中国证券报》 2019年 5月 31日
注：前述所有公告事项均同时在基金管理人网站进行披露。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 110 页 共 111 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有
基金情况
投资
者类
别
序号
持有基金份额比例达到
或者超过 20%的时间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份
额
份额
占比
机构
1 2019.03.28 - 18,074,024.00 18,074,024.00 - -
1 2019.03.28 - 16,728,129.00 16,728,129.00 - -
2 2019.03.22-2019.03.28 - 13,457,604.31 13,457,604.31 - -
个人
3 2019.08.26-2019.09.02 - 9,944,306.32 9,944,306.32 - -
产品特有风险
本报告期内，本基金出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形，敬请投资者留意
可能由此产生的包括但不限于大额赎回可能引发的净值波动风险、基金流动性风险等风险事项。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
（1）本基金管理人于 2020年 1月 4日发布了《诺安基金管理有限公司关于总经理任职的
公告》，2020年 1月 2日起，聘任齐斌先生为公司总经理。
（2）根据中国证监会 2019年 9月 1日生效的《公开募集证券投资基金信息披露管理办
法》等法律法规，本基金管理人于 2020年 1月 21日对本基金《基金合同》《托管协议》的相
关条款进行了修订，更新后的《基金合同》《托管协议》同日在本基金管理人网站及中国证监
会基金电子披露网站披露。
诺安创业板指数增强（LOF)2019 年年度报告
第 111 页 共 111 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
①中国证券监督管理委员会批准诺安中证创业成长指数分级证券投资基金募集的文件。
②原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金变更为诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）的批复。
③《诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》。
④《诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）托管协议》。
⑤《诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）招募说明书》。
⑥基金管理人业务资格批件、营业执照。
⑦诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）2019年年度报告正文。
⑧报告期内诺安中证创业成长指数分级证券投资基金和诺安创业板指数增强型证券投资基金
（LOF）在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可致电本基金管理人全国统一客户服务电话：400-888-8998，
亦可至基金管理人网站 www.lionfund.com.cn查阅详情。
诺安基金管理有限公司
2020年 4月 30日
诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)(原诺安中证创业成长指数分级证券投资基金转型)2019年年度报告.pdf