人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议

人保中证800指数增强型证券投资基金

托管协议

基金管理人：中国人保资产管理有限公司

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司

目录

一、基金托管协议当事人.................................................................................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则.........................................................................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.........................................................................3

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................................................................................12

五、基金财产的保管.......................................................................................................................13

六、指令的发送、确认和执行.......................................................................................................16

七、交易及清算交收安排...............................................................................................................20

八、基金资产净值计算和会计核算...............................................................................................22

九、基金收益分配...........................................................................................................................28

十、基金信息披露...........................................................................................................................30

十一、基金费用................................................................................................................................32

十二、基金份额持有人名册的保管...............................................................................................33

十三、基金有关文件档案的保存...................................................................................................33

十四、基金管理人和基金托管人的更换.......................................................................................34

十五、禁止行为................................................................................................................................36

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算...............................................................37

十七、违约责任................................................................................................................................39

十八、争议解决方式.......................................................................................................................40

十九、基金托管协议的效力...........................................................................................................40

二十、其他事项................................................................................................................................41

二十一、基金托管协议的签订.......................................................................................................41

人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议

鉴于中国人保资产管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，拟募集人保中证800指数增强型证券投资基金（以下简称

“本基金”或“基金”）；

鉴于上海浦东发展银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效

存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于中国人保资产管理有限公司拟担任人保中证800指数增强型证券投资

基金的基金管理人，上海浦东发展银行股份有限公司拟担任人保中证800指数

增强型证券投资基金的基金托管人；

为明确人保中证800指数增强型证券投资基金的基金管理人和基金托管人

之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《人保中证800指数增强型证券

投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语具有相同的

含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见《基金合同》

和《人保中证800指数增强型证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说

明书”）的规定。

人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：中国人保资产管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号20层、21层、22

层、25层03、04单元、26层01、02、07、08单元

法定代表人：黄本尧

设立日期：2003年7月16日

批准设立机关及批准设立文号：中国保险监督管理委员会保监机审

[2003]131号

开展公开募集证券投资基金管理业务批准文号：中国证监会证监许可

[2017]107号

组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

注册资本：人民币壹拾贰亿玖仟捌佰万元整

存续期限：不约定期限

经营范围：管理运用自有资金，受托或委托资产管理业务，与资产管理业

务相关的咨询业务，公开募集证券投资基金管理业务，国家法律法规允许的其

他资产管理业务

（二）基金托管人

名称：上海浦东发展银行股份有限公司

住所：上海市中山东一路12号

法定代表人：张为忠

成立时间：1992年10月19日

批准设立机关及批准设立文号：中国人民银行银复1992（601）号

基金托管业务批准文号：证监基金字[2003]105号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理

票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债

券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供

保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外

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汇拆借；，外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖

和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调

查、咨询、见证业务；离岸银行业务。经中国人民银行批准的其他业务。

注册资本：293.52亿元人民币

组织形式：股份有限公司（上市）

存续期间：永久存续

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开

募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《关

于实施＜公开募集证券投资基金信息披露管理办法＞有关问题的规定》（以下简

称《实施规定》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》

（以下简称《流动性风险管理规定》）、《人保中证800指数增强型证券投资

基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义

务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对

基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证），为更好

地实现基金的投资目标，本基金可能会部分投资于依法发行上市的非成份股

（包括主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、

内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许投资的规定范围内的香港联合交

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易所上市的股票（简称：“港股通标的股票”）、债券（包括国债、金融债、

地方政府债、政府支持机构债券、企业债、公司债、可转换债券（含分离交易

可转债的纯债部分）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、

中期票据等）、资产支持证券、衍生工具（国债期货、股指期货、股票期权）、

债券回购、货币市场工具（包括银行存款、同业存单等）以及法律法规或中国

证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

本基金还可根据法律法规参与融资及转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的投资组合比例为：股票资产及存托凭证占基金资产的比例不低于

80%，其中投资标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产

的80%，投资于港股通标的股票投资比例不超过全部股票资产的50%；每个交

易日日终在扣除国债期货合约、股指期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保

证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债

券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；股指期货、股

票期权、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定

执行。

若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金管理人在履行适

当程序后，可对上述资产配置比例进行调整。

2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资、融资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金所持有的股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例不低于

80%；其中，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%；

（2）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）的比例

不低于非现金基金资产的80%；

（3）每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货和股票期权合约需缴纳

的交易保证金后，本基金保留的现金或投资于到期日在一年以内的政府债券的

比例合计不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保

证金、应收申购款等；

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（4）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港市场同

时上市的A+H股合并计算），其市值不超过基金资产净值的10％，但本基金

完全按照指数的构成比例进行投资的部分不受此限制；

（5）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公

司在内地和香港市场同时上市的A+H股合并计算），不超过该证券的10％，

但本基金完全按照指数的构成比例进行投资的部分不受此限制；

（6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超

过基金资产净值的10%；

（7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20%；

（8）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超

过该资产支持证券规模的10%；

（9）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支

持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（10）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（11）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的

总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易

对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资

范围保持一致；

（13）本基金参与股指期货、国债期货交易依据下列标准建构组合：

1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过

基金资产净值的10%；本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价

值，不得超过基金资产净值的15%；

2）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值

与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、

债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资

产（不含质押式回购）等；

3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过本

基金持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期

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货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；

4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧

差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；本基金所持有的债

券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，

合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金

额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金在任何交易日内交易（不

包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的

30%；

（14）基金因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基

金资产净值的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖

出认沽股票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲

抵股票期权保证金的现金等价物；未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资

产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；基金投资股票

期权应符合基金合同约定的比例限制（如股票仓位、个股占比等）、投资目标

和风险收益特征；

（15）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产

净值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理

人之外的因素致使基金不符合前述所规定比例限制的，基金管理人不得主动新

增流动性受限资产的投资；

（16）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与

境内上市交易的股票合并计算；

（17）基金总资产不得超过基金净资产的140%；

（18）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流

通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投

资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票

的30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证

监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；

（19）本基金参与融资业务的，每个交易日日终，持有的融资买入股票与

其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（20）本基金参与转融通证券出借业务应当符合以下要求：

1）出借证券资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易日

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以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限资产的范围；

2）参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的50%；

3）最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；

4）本基金参与证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按

照市值加权平均计算；

（21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例

限制。

除上述第（3）、（10）、（12）、（15）、（20）项外，因证券或期货

市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数

成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定

投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规或监管部

门另有规定时，从其规定。因证券或期货市场波动、证券发行人合并、基金规

模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外

的因素致使基金投资比例不符合上述第（20）项的，基金管理人不得新增证券

出借业务。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。期间，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合

同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

如果法律法规或监管部门对上述投资比例限制进行变更的，以变更后的规

定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资

不再受相关限制，或履行适当程序后按变更后的规定执行。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

3.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

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基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基

金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估

机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，

并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过

三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事

项进行审查。

如法律法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，基金管理人在履行适

当程序后，本基金可不受上述规定的限制或以变更后的规定为准。

4.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基

金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手用券款对付的交易

结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择

交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易

对手名单进行交易，如基金管理人未按要求提供银行间债券市场交易对手名单，

导致基金托管人无法有效履行监督职责，由此造成的损失和责任均由基金管理

人承担。

基金管理人对银行间债券市场交易对手名单进行更新，应及时通知基金托

管人，新名单自基金托管人确认后生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对

手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场

情况需要调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说

明理由，双方共同协商解决。如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的

银行间市场交易对手进行交易，应及时提醒基金管理人，经提醒后基金管理人

仍未改正的，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进

行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督，

但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人

没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒

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基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

5.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同

的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并在基金投资存款之前及时提

供给基金托管人，基金托管人应根据托管协议的约定对基金投资银行存款是否

符合有关规定进行监督。如基金管理人未按要求提供存款银行名单，导致基金

托管人无法有效履行监督职责，由此造成的损失和责任均由基金管理人承担。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金投资银行存款

另行签订书面协议，明确基金管理人和基金托管人在办理基金投资银行存款业

务中的权利义务，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银行存

款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查相

关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

（3）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基

金法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、

支付结算等的各项规定。

6.基金托管人对基金投资流通受限证券的监督

（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等

流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

（2）流动受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公

开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可

交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未

上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前,向基金托管人提供经

基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控

制制度。基金投资非公开发行股票,基金管理人还应提供基金管理人董事会批

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准的流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的

投资额度和投资比例控制情况。基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两

个工作日将上述资料书面发至基金托管人,保证基金托管人有足够的时间进行

审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内,以书面或其他双方认可

的方式确认收到上述资料。

（4）基金投资流通受限证券前,基金管理人应向基金托管人提供符合法律

法规要求的有关书面信息,包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文

件、发行证券数量、发行价格、锁定期,基金拟认购的数量、价格、总成本、

总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、

资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整,并应至少于拟执

行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人,保证基金托管人有

足够的时间进行审核。

（5）基金托管人应对基金管理人提供的有关书面信息进行审核，基金托

管人认为上述资料可能导致基金投资出现风险的,有权要求基金管理人在投资

流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基

金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资

料的权利。否则,基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成

基金财产损失的,基金托管人不承担任何责任,并有权报告中国证监会。

如基金管理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解

决。如果基金托管人切实履行监督职责,则不承担任何责任。

7．基金托管人应当依照法律法规和基金合同约定，对侧袋机制启用及特

定资产处置等方面进行复核和监督。

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基

金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计

师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无须召

开基金份额持有人大会审议。

侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、组合限制等约定仅适用于主

袋账户。

侧袋机制的具体规则依照相关法律法规的规定和基金合同及招募说明书的

约定执行。

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8.基金参与融资业务、转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎

经营原则，配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理

制度，完善业务流程，有效防范和控制风险，基金托管人将对基金参与融资

业务、转融通证券出借业务进行监督和复核。

9.基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对

基金投资其他方面进行监督。

10.基金管理人应当遵守中华人民共和国反洗钱和反恐怖融资法律法规，

不参与涉嫌洗钱、恐怖融资、扩散融资等违法犯罪活动；主动配合基金托管

人开展客户及受益人身份识别与尽职调查，提供真实、准确、完整客户及受

益人资料。托管人具备合理理由怀疑本合同项下业务涉嫌参与联合国安理会、

反洗钱金融行动特别工作组、中国、美国、欧盟、英国、新加坡等国际组织

或国家认定的洗钱、恐怖融资或（大规模杀伤性武器）融资活动、或逃税等

违法违规行为的，托管人有权按照中国人民银行反洗钱监管规定等规定及内

部管理规定等采取必要的管控措施。投资人应向基金管理人提供法律法规规

定的信息资料及身份证明文件，配合基金管理人完成投资人适当性管理、非

居民金融账户涉税信息的尽职调查、反洗钱等监管规定的工作。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及

收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业

绩表现数据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自

将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任

何责任，并有权在发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间

内答复并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。对基金托管人按

照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提

供相关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及

其他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基

金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式

向基金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

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在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有

权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反《基金合同》约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管

理人，并有权向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理

人，并有权向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理

人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托

管人是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户和证券账户及债券托管

账户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和

各类基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规

定和《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式

通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形

式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复

查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限

期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向

中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和

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制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产。

2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和证券经纪机构的固有财产。

3.基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账

户等投资所需账户，基金管理人和基金托管人按照规定开立期货资金账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管

理，确保基金财产的完整和独立。

5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基

金资产没有到达基金银行账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施

进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金

的损失。基金托管人应予以必要的协助和配合，但对此不承担任何责任。

6．除依据法律法规、有权机关另有要求和《基金合同》的规定外，基金

托管人不得委托第三人托管基金财产。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请符

合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，

出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字方为

有效。验资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开

立的基金银行账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

（三）基金的银行账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金银行账户的开立和管理。

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2.基金托管人以本基金的名义在具有证券投资基金托管资格的商业银行开

立基金的银行账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金

的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括

但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金

的银行账户进行。

3.本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使

用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

4.基金银行账户的开立和管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、

《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》以及其他相关规定。

（四）基金证券账户、证券交易资金账户的开立和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开立证券账户。账户名称以实际开立为准。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的

管理和运作由基金管理人负责。

基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券交易资金账户，用于基金

财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交

易清算，并与基金托管人开立的基金银行账户建立第三方存管关系。

基金托管人和基金管理人不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，

亦不得使用证券账户或证券交易资金账户进行本基金业务以外的活动。本基金

通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本基金进行

结算。

（五）债券托管账户的开立和管理

1.《基金合同》生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，基金

托管人在备案通过后在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所股

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份有限公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债

券及资金的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行

交易，由基金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正

本由基金管理人保存。

（六）期货相关账户的开立和管理

基金管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码等。

完成上述账户开立后，基金管理人应以书面形式将期货公司提供的期货保证金

账户的初始资金密码和市场监控中心的登录用户名及密码告知基金托管人。资

金密码和市场监控中心登录密码重置由基金管理人进行，重置后务必及时通知

托管人。

基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。

基金管理人保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更

后及时将变更的资料提供给基金托管人。

（七）基金投资银行存款账户的开立和管理

存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上

加盖预留印鉴（须包括托管人印章）及基金管理人公章。

本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议或存

款确认单据，明确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、

存款到期指定收款账户等细则。

为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。

（八）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账

户按有关规则使用并管理。

（九）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

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实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以

外机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

基金托管人只负责对存款证实书进行保管，不负责对存款证实书真伪的辨

别，不承担存款证实书对应存款的本金及收益的安全保管责任。

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，

基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以

上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管

理人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

（十一）第三方存管账户的开立和管理

基金管理人指定本基金托管账户的开户银行为本基金的第三方存管银行，

本基金第三方存管账户即托管账户，基金管理人按照基金托管人要求提供开户

所需资料。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送纸质指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发

送指令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规

定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简

称“被授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加

盖公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通

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知自其上面注明的启用日期开始生效，如授权通知注明的启用日期早于基金托

管人收到授权通知并经电话确认的时间的，则以基金托管人收到授权通知并经

电话确认的时点为授权通知的生效时间。在此后三个工作日内基金管理人应将

授权通知的正本送交基金托管人。基金托管人收到的授权通知传真件、扫描件

与原件不一致的，以传真件、扫描件为准。

基金托管人收到授权通知后，将签字和印鉴与预留样本核对无误后，应在

收到授权通知当日电话向基金管理人确认。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规或有权机关另有要求的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、

大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的

规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权

限发送指令。

基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令。电子指令包括基金管理

人发送的电子指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子指令、通过托管

业务系统发送的电子指令）、自动产生的电子指令（托管业务系统通过预先设

定的业务规则自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指

令，纸质指令作为应急方式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台和

托管业务系统发送的电子指令，基金托管人根据User ID唯一识别基金管理人

身份，基金管理人应妥善保管User ID，对于正确执行基金管理人User ID发

送的电子指令造成的任何损失，基金托管人不承担责任。

纸质指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真或电子邮

件的方式向基金托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确

认指令内容。基金管理人必须在15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保

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基金银行账户有足够的资金余额（银证转账指令发送截止时间为当日14:00），

15:00之后发送付款指令或截止15:00时账户资金不足的，基金托管人不能保

证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出

的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担

因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某一时点到账，

必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管人电话确

认。基金管理人指令传输及确认不及时或账户资金不足，未能留出足够的执行

时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管

理人应将银行间市场成交单加盖预留印鉴后传真给基金托管人。对于银行间同

业市场债券交易，如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金

管理人应书面通知基金托管人。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否

认其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可

执行指令。指令执行完毕后，基金托管人将执行结果反馈给基金管理人。基金

托管人仅根据基金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查，对其

真实性不承担责任。

基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通过基

金托管账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统在基金托管账户与证券资

金账户之间划款，即银证互转。基金管理人通过基金托管人进行银证互转，由

基金管理人向基金托管人发送指令，基金托管人操作。

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送场外交易资金划拨及其他

款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来

等有关事项。基金管理人发送指令应采用传真或双方共同确认的方式。

特别地，对于已达成的非RTGS T+0场内交易，账户余额充足时，基金托

管人可根据中登数据直接处理，无需基金管理人出具划款指令，若账户余额不

足，则基金管理人需在当日16：00之前补足资金，否则造成基金托管人或基

金托管人托管的其他资产损失的，由基金管理人承担赔偿责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监

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督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管

理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资

指令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，

则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管

理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管

人反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违

反法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理

人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应

在发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人、基金管理人造成损失的，

对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人员的更换

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个

工作日，使用传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用

日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期

起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。如被授

权人变更通知注明的启用日期早于基金托管人收到变更通知并经电话确认的时

间的，则以基金托管人收到变更通知并经电话确认的时点为变更通知的生效时

间。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管

人。被授权人变更通知的正本应与传真件、扫描件一致，若有不一致的，以基

金托管人收到的传真件、扫描件为准。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基

金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，

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或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序

基金管理人应制定选择的标准和程序，并负责根据相关标准以及内部管理

制度对有关证券经营机构进行考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构。

基金管理人应代表基金与被选择的证券经营机构签订证券经纪合同或其他

约定的形式。由基金管理人通知基金托管人，并按法律法规要求在法定信息披

露公告中披露有关内容。基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可就本基金

参与证券交易的具体事项另行签订证券经纪服务协议。基金管理人应及时将佣

金费率等基本信息以及变更情况通知基金托管人。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期

货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明

确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

本基金通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理

本基金进行结算；本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结

算参与人代理本基金进行结算；本基金其他证券交易由基金托管人或相关机构

负责结算。基金管理人、基金托管人以及被选择的证券经纪机构应根据有关法

律法规及相关业务规则，签订证券经纪服务协议，用以具体明确三方在证券交

易资金结算业务中的责任。

本基金财产所有场内证券交易的清算交收由基金管理人选择的证券经营机

构作为结算参与人负责办理，由该证券经营机构直接根据相关登记结算公司的

结算规则办理。基金管理人在投资前，应充分知晓与理解中国证券登记结算有

限责任公司（以下简称“中登公司”）针对各类交易品种制定的结算业务规则

和规定。证券经营机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及

的证券资金结算业务，并承担由证券经营机构原因造成的正常结算、交收业务

无法完成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任

由基金管理人承担。

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本基金财产场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具

体办理。基金场外交易用于交收的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金

管理人发送的划款指令。

（三）基金投资期货后的清算交收安排

本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算参与人代理

本基金进行结算，并承担由期货经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法

完成的责任。

基金管理人、基金托管人和期货经纪机构可就基金参与期货交易的具体事

项另行签订协议，明确三方在基金参与期货交易中的账户开立、资金划拨、期

货交易、交易费用、数据传输，以及风控控制与监督等方面的职责和义务。

基金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真

实性负责。由于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成

本产品估值计算错误的，应由基金管理人负责向数据发送方追偿，基金托管人

不承担责任。

（四）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

1、资金账目的核对

资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。

2、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账

目相符。基金管理人、基金托管人应按时核对交易所证券账户中的种类和数量，

确保每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一

致。

对于资金账目及证券账目，若基金管理人与基金托管人核对不一致，双方

应积极查找原因并纠正。

（五）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及

托管协议当事人的责任界定

1.基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。

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2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根

据基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。

3.基金管理人应在T＋3日前将申购净额（不包含申购费）划至托管账户。

如申购净额未能如期到账，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催

收，由此给基金造成损失的，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基

金的损失，基金托管人应予以必要的协助和配合。

4.基金管理人应及时向基金托管人发送赎回及转换资金的划拨指令。基金

托管人依据划款指令在T＋3日前（包含赎回产生的应付费用）划至基金管理

人指定账户。基金管理人应及时通知基金托管人划付。若赎回金额未能如期划

拨，由此造成的损失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损

失，基金托管人应予以必要的协助和配合。

（六）基金收益分配的清算交收安排

1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划

款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日

该类基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。

基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定

的，从其规定。

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基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规

定公告。

基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或

基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，

将各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金

管理人依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。

本基金按以下方法估值：

1、交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生

重大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日

的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行

机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大

变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

①送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。

②首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值。

③流通受限的股票，指在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限

于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交

易取得的带限售期的股票等（不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押

券等流通受限股票），按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

3、对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取第三方估值基

准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。

4、对于已上市或已挂牌转让的含权的固定收益品种，选取第三方估值基

准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

对于含投资人回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实

际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或

推荐估值全价，同时充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。回售

登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估

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值。

5、对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的

含转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行

净价交易的债券，选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

6、对于未上市或未挂牌转让的固定收益品种，对存在活跃市场的情况下，

应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于不存在活跃市场

或市场活动很少的情况下，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

7、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别

估值。

8、本基金投资股票期权合约、国债期货合约、股指期货合约，一般以估

值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发

生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

9、本基金参与转融通证券出借业务、融资业务的，按照相关法律法规、

监管部门和行业协会的相关规定进行估值。

10、本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。

11、如本基金投资股票市场交易互联互通机制允许买卖的境外证券市场上

市的股票，涉及相关货币对人民币汇率的，汇率来源详见招募说明书。估值计

算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：

当日中国人民银行公布的人民币与港币的中间价。

12、对于按照中国法律法规和基金投资股票市场交易互联互通机制涉及的

境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生

制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估

算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估

值调整。

13、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格

估值。

14、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

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以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监

管部门、自律规则的规定。

15、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。由此给基金份额持

有人和基金造成的损失以及因该交易日基金净值计算顺延错误而引起的损失，

基金托管人不承担任何责任。

（二）净值差错处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估

值的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）

发生估值错误时，视为基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或

销售机构、或投资者自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，

过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损

失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、

数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应

及时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方

承担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失

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的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极

协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承

担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确

保估值错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负

责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返

还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值

错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当

得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经

将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已

经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任

方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方

式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发

生的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损

失进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进

行更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由

基金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠

正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

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（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报

基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，

基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（三）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因

其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基

金资产价值时；

3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人

协商一致的，基金管理人应当暂停估值；

4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（四）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（五）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（六）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人

和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（七）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的

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编制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要

求公告。季度报表的编制，应于每季度终了后15个工作日内完成；《基金合

同》生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基

金管理人应当在3个工作日内，更新基金招募说明书和基金产品资料概要并登

载在规定网站上；基金招募说明书、基金产品资料概要的其他信息发生变更的，

基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招

募说明书。中期报告在基金会计年度前6个月结束后的2个月内公告；年度报

告在会计年度结束后3个月内公告。如果基金合同生效不足2个月的，基金管

理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

基金管理人在月初3个工作日内完成上月度报表的编制，经盖章后，以约

定方式将有关报表提供基金托管人；基金托管人收到后在2个工作日内进行复

核，并将复核结果及时书面或以其他双方约定的方式通知基金管理人。对于季

度报告、中期报告、年度报告、更新招募说明书、基金产品资料概要等，基金

管理人和基金托管人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公告。

基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托

管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。如果

基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，基

金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报

证监会备案。

基金托管人在对上述报告复核完毕后，可以出具复核确认书（盖章）或以

其他双方约定的方式确认，以备有权机构对相关文件审核检查。

（八）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并

披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。

九、基金收益分配

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除

相关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动损益后的余

额。

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中

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已实现收益的孰低数。

（一）基金收益分配应符合基金合同中收益分配原则的规定，具体规定如下：

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况

进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可

不进行收益分配；

2、本本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选

择现金红利或将现金红利自动转为相应类别基金份额进行再投资；若投资者不

选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后各类基金份额的基金份额净值不能低于面值，即基金

收益分配基准日的各类基金份额的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配

金额后不能低于面值；

4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取

销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配收益将有所不同。本基金同一类

别的每一份基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律

法规允许的前提下，在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程

序后酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大

会，但应于变更实施日前在规定媒介和基金管理人网站公告。

（二）基金收益分配方案的确定与公告

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，按照

《信息披露办法》有关规定在规定媒介公告。

（三）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，

基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。

红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。

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（四）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规

定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露办法》及中国证监会关于

基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托管人对公开披露

前的基金信息、从对方获得的业务信息及其他不宜公开披露的基金信息应予保

密，不得向任何第三方泄露。法律法规另有规定的以及审计需要的除外。

如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监

会等监管机构的命令决定所做出的信息披露或公开。

（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的职责和信息披露程序

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自

承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、

彼此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

本基金信息披露的文件，包括基金招募说明书及其提示性公告、基金合同

及其提示性公告、托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合

同生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金合同规定的定期

报告（包括年度、中期报告和季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持

有人大会决议、清算报告及其提示性公告、投资资产支持证券的信息披露、投

资股指期货的信息披露、投资国债期货的信息披露、投资股票期权的信息披露、

参与融资业务的信息披露、参与转融通证券出借业务的信息披露、投资港股通

标的股票的信息披露、投资存托凭证的信息披露、实施侧袋机制期间的信息披

露及中国证监会规定的其他必要的公告文件，由基金管理人拟定并公布。

基金托管人应按本协议第八条第（六）款的规定对相关报告进行复核。基

金年报经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后方可披露。

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本基金的信息披露公告，必须在中国证监会规定媒介发布。

（三）暂停或延迟信息披露的情形

1、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基

金资产价值时；

2、基金投资所涉及的证券、期货交易所或外汇市场遇法定节假日或因其

他原因暂停营业时；

3、基金合同约定的暂停估值的情形；

4、法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

（四）基金托管人报告

基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报

告。基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基金

合同》的情况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。

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十一、基金费用

（一）基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。管理费的

计算方法如下：

H＝E×0.80%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月首日起5个工作日内按照指

定的账户路径从基金财产中一次性支付，基金管理人无需再出具划款指令。若

遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。

（二）基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。托管费的

计算方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月首日起5个工作日内按照指

定的账户路径从基金财产中一次性支付，基金管理人无需再出具划款指令。若

遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。

（三）C类基金份额的基金销售服务费

基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持

有人服务费等。本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销

售服务费年费率为0.40%。C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额

的基金资产净值的0.40%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.40%÷当年天数

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H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日基金资产净值

基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管

人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月首日起5个工作日内按

照指定的账户路径从基金财产中一次性支付，基金管理人无需再出具划款指令。

若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。

（四）从基金资产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、C

类基金份额的销售服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基

金合同》的规定；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的

费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不

列入基金费用。基金合同生效之前的相关费用包括律师费、会计师费和信息披

露费用、指数许可使用费等不得从基金财产中列支；基金管理人、基金托管人

除按法律法规要求披露信息外自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基

金财产中列支；基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以

及《基金合同》约定的其他费用有权拒绝执行。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份

额。基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，

基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存

期不低于法律法规规定的最低期限，法律法规另有规定或有权机关另有要求的

除外。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关

资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性

和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务

以外的其他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关

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资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。

基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基

金账册、会计报告、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的

最低期限。

基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人

处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真给基金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基

金的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1.基金管理人职责终止的条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被

提名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决

权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临

时基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会

备案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金

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份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业

务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手

续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任或临时基金管理人应

与基金托管人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合

《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审

计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费由基金财产承担；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要

求，应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1.基金托管人职责终止的条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被

提名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决

权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临

时基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会

备案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金

份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

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（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管

业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或

者临时基金托管人应当及时接收。新任或临时基金托管人与基金管理人核对基

金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合

《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审

计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计费用由基金财产承担。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基

金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托

管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金

托管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在

规定媒介上联合公告。

十五、禁止行为

本协议项下的基金管理人和基金托管人禁止行为如下：

（一）《基金法》中规定的基金管理人和基金托管人的禁止的行为。

（二）除非法律法规及中国证监会另有规定，托管协议当事人不得用基金财

产从事《基金法》禁止的投资或活动。

（三）除《基金法》及其他有关法规、《基金合同》及中国证监会另有规定，

基金管理人、基金托管人不得利用基金财产为自身和任何第三人谋取利益。

（四）基金管理人与基金托管人对基金运作过程中任何尚未按有关法规规定

的方式公开披露的信息，不得对他人泄露。

（五）基金管理人不得在资金头寸不足的情况下，向基金托管人发送划款指

令。

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（六）在资金头寸充足且为基金托管人执行指令留出足够时间的情况下，基

金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖

延或拒绝执行。

（七）除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人不得

动用或处分基金财产。

（八）基金管理人与基金托管人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股

份。基金托管人、基金管理人应在行政上、财务上互相独立，其高级基金管

理人员或其他从业人员不得相互兼职。

（九）《基金合同》投资限制中禁止投资的行为。

（十）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。

法律法规和监管部门取消或变更上述禁止性规定的，则本基金不受上述相

关限制或按变更后的规定执行。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）基金托管协议的变更

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，

其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。修改后的新协议，应报中国证

监会备案。

（二）基金托管协议的终止

1.《基金合同》终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金托管资格或因其

他事由造成其他基金托管人接管基金财产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金管理资格或因其

他事由造成其他基金管理人接管基金管理权。

4.发生《基金法》、《销售办法》、《运作办法》或其他法律法规规定的

终止事项。

（三）基金财产的清算

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1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日

内成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会

的监督下进行基金清算。

2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监

会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4.基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清

算报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告

（7）对基金剩余财产进行分配。

5.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

6.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

7.基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基

金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的

基金份额比例进行分配。

8.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书

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后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证

监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应

当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

9.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法

规规定的最低期限。

十七、违约责任

（一）基金管理人或基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

规定或者本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应

当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份

额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，一方承担连带赔偿责任后有

权根据另一方过错程度向另一方追偿。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但

是发生下列情况，相应的当事人免责：

1.基金管理人和/或基金托管人按照中国证监会的规定或届时有效的法律

法规作为或不作为而造成的损失等；

2.基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则行使或不行使投资权

而造成的损失等；

3.不可抗力。

如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基金

投资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资

者的损失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。

当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力

防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损

失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管

理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能

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发现该错误的，由此造成基金资产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免

除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或降低

由此造成的影响。

（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担

赔偿责任。

（四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本

协议。

（五）本协议所指损失均为直接损失。

十八、争议解决方式

双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，应通过

友好协商或者调解解决。托管协议当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、

调解不成的，任何一方当事人均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会，

根据该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁的地点在上海市，仲裁裁决是终

局的，并对相关双方当事人均有约束力。仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠

实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本协议规定的义务，维护基金份额持有

人的合法权益。

本协议受中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、

澳门特别行政区和台湾地区法律）管辖。

十九、基金托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的基金托管协议

草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或

盖章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议

以报中国证监会注册的文本为正式文本。

（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效

之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报

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中国证监会备案并公告之日止。

（三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）基金托管协议一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理人和

基金托管人分别持有一份，每份具有同等的法律效力。

二十、其他事项

本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、基金托管协议的签订

见签署页。

人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议

（本页无正文，为《人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议》的签署

页）

基金管理人：中国人保资产管理有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或盖章）：

签订日期：年月日

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或盖章）：

签订地点：

签订日期：年月日


              

                

               人保中证800指数增强型证券投资基金托管协议.pdf