摩根中证A500交易型开放式指数证券投

资基金联接基金

托管协议

基金管理人：摩根基金管理（中国）有限公司

基金托管人：平安银行股份有限公司

目录

一、基金托管协议当事人...........................................................................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则...................................................................................5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...................................................................6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.............................................................................12

五、基金财产的保管.................................................................................................................13

六、指令的发送、确认及执行.................................................................................................16

七、交易及清算交收安排.........................................................................................................20

八、基金资产净值计算和会计核算.........................................................................................24

九、基金收益分配.....................................................................................................................31

十、基金信息披露.....................................................................................................................33

十一、基金费用........................................................................................................................35

十二、基金份额持有人名册的保管.........................................................................................38

十三、基金有关文件档案的保存.............................................................................................39

十四、基金管理人和基金托管人的更换.................................................................................40

十五、反腐败及商业贿赂条款.................................................................................................43

十六、禁止行为........................................................................................................................44

十七、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.................................................................45

十八、违约责任........................................................................................................................47

十九、争议解决方式.................................................................................................................48

二十、托管协议的效力.............................................................................................................49

二十一、其他事项.....................................................................................................................50

二十二、托管协议的签订.........................................................................................................52

鉴于摩根基金管理（中国）有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟

募集发行摩根中证A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“本

基金”或“基金”）；

鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，

按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于摩根基金管理（中国）有限公司拟担任摩根中证A500交易型开放式指数

证券投资基金联接基金的基金管理人，平安银行股份有限公司拟担任摩根中证

A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金托管人；

为明确摩根中证A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金管理人

和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《摩根中证A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金基

金合同》(以下简称“基金合同”或“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管

协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见《基金合同》和招

募说明书的规定。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：摩根基金管理（中国）有限公司

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路479号42层和43层

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路479号42层和43层

邮政编码：200120

法定代表人：王琼慧

成立日期：2004年5月12日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字「2004」56号

组织形式：有限责任公司

注册资本：2.5亿

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其它业务

（二）基金托管人

名称：平安银行股份有限公司

注册住所：广东省深圳市罗湖区深南东路5047号

办公地址：广东省深圳市福田区益田路5023号

法定代表人：谢永林

成立日期：1987年12月22日

批准设立机关和批准设立文号：银复1987【365】号

组织形式：股份有限公司

注册资本：19,405,918,198元人民币

存续期间：持续经营

基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可[2008]1037号

联系人：刘华栋

联系电话：(0755) 22166388

经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各

项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内

境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票

据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外汇买卖；资信

调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；黄金进口业务；经有关监管机构批准

或允许的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以

下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作

办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基

金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资

基金流动性风险管理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托

管协议的内容与格式〉》、《基金合同》等有关法律法规规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及

职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人

合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范

围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金

管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关

技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，

对存在疑义的事项进行核查。

本基金主要投资于目标ETF、标的指数成份股及备选成份股。为更好地实现投

资目标，本基金可少量投资于非成份股、存托凭证、衍生工具（股指期货、股票期

权等）、债券（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政

府债券、中期票据、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、短期融资券、

超短期融资券等）、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存

款）、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符

合中国证监会相关规定）。

本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金投资于目标ETF的资产不低于基金资产净值的90%；每个交易日日终

在扣除股指期货及股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金应保持不低于基

金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备

付金、存出保证金、应收申购款等。股指期货、股票期权及其他金融工具的投资比

例依照法律法规或监管机构的规定执行。

如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述

投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资比

例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资于目标ETF的资产比例不低于基金资产净值的90%；

（2）每个交易日日终在扣除股指期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，

应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现

金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资

产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（4）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基

金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值

之和，不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指目标ETF、股票、债券

（不含到期日在一年以内的政府债券）、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票及目标ETF

总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股

指期货合约价值合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

（5）本基金参与股票期权交易的，应当符合下列要求：基金因未平仓的期权

合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购期权的，

应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交

易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权合约面值不得超

过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；

（6）基金总资产不得超过基金净资产的140%；

（7）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其

他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（8）本基金参与转融通证券出借业务的，出借证券资产不得超过基金资产净

值的30%，出借期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》

所述流动性受限证券的范围；参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券

总量的50%；最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；证券出借的平均剩

余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平均计算；因证券市场波动、

上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合前述

规定的，基金管理人不得新增出借业务；

（9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的

因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受

限资产的投资；

（10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（11）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，并与境

内上市交易的股票合并计算，法律法规或监管机构另有规定的从其规定；

（12）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。

除上述第（1）、（2）、（3）、（8）、（9）、（10）项外，因证券/期货市场波动、证

券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、

目标ETF暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金

投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，

但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基

金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF暂停申

购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合

上述第（1）项规定投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整，但中

国证监会规定的特殊情形除外。法律法规或监管部门另有规定时，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金

合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的

规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履

行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，通过事后监督

方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。

根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事

先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有重大利害关系的公司名单及

有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单

的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控

制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者

从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持

有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场

公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以

披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董

事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人

参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人

提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交

易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交

易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人

是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半

年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次

剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人

根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向及

时向基金托管人说明理由，协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担

由此造成的相应法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理

人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人向相关交

易对手追偿，基金托管人应予以必要的协助及配合。基金托管人则根据银行间债券

市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按

照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理

人，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资中

期票据进行监督。

（六）基金托管人对基金投资流通受限证券的监督

1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受

限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行注册管理办法》规范的非公开

发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易

证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、

回购交易中的质押券等流通受限证券。

3、基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金

管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。

基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性

风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投

资比例控制情况。

基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至

基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资

料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。

4、基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规

要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行

证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金

资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间等。

基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令前两个工作

日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。

5、基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问

题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提

供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求

基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，

并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报

告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指

令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。

如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。

如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没有切实

履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。

（七）本基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵循审慎经营原则，

配备技术系统及专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流

程，有效防范和控制风险。基金托管人应当加强对基金参与转融通出借业务的监督

和复核，切实维护基金财产的安全和基金份额持有人合法权益。

（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净

值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入

确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据

等进行监督和核查。

（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式

通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核

查。基金管理人收到书面通知后应及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，

就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规

定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，

督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠

正的，基金托管人应报告中国证监会。

（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本

托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规

定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人

按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告

的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理

人，由此造成的损失由基金管理人承担，基金托管人在履行其通知义务后，予以免

责。

（十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当

理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管

人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基

金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账

户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值、根据基

金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账

管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托

管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发

出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期

限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管

人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理

人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当

理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍

对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应

报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪机构的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合

法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户

（如需）以及投资所需的其他专用账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整

与独立。

5.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基

金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人

应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理

人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担相应责任，但

基金托管人应当提供必要的协助。

7.除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基

金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为

结束前，任何人不得动用。该账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将

属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间

内，聘请符合《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）规定的会计师事

务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中

国注册会计师签字方为有效。

3.若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规

定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。

2.基金托管人根据有关规定以本基金的名义在其营业机构开立银行账户，并

根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金管理人授权基金托管人办理

本基金银行账户的开立、销户、变更工作，本基金银行账户无需预留印鉴，具体按

基金托管人要求办理。基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需

要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券账户和证券资金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与

本基金联名的证券账户。

2.基金证券账户和证券资金账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务

的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何

证券账户和证券资金账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活

动。

3.基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经纪机构营业网点开立证

券资金账户。证券经纪机构根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立相关资金

账户，并按照该证券经纪机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。

4.交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额

存放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基

金管理人所选择的证券公司负责。基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清

算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。

（五）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任

公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任

公司、银行间市场清算所股份有限公司根据有关规定以本基金的名义为基金开立

债券托管账户，并代表本基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管

人共同代表本基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）期货相关账户的开立和管理

基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在中国金融期

货交易所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规定

设立。

基金托管人已取得期货保证金存管银行资格，基金管理人授权基金托管人办

理相关银期转账业务。

（七）其他账户的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定

开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关规

定使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的

保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公

司、中国证券登记结算有限责任公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金

托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同

办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基

金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。

除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包

括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大

合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重

大合同的保管期限不少于法律法规规定的最低期限。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产开展场内证券交易前，基金管理人通过基金托管

账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统在基金托管账户与证券资金账户之

间划款，即银证互转。基金管理人通过基金托管人进行银证互转，由基金管理人向

基金托管人发送指令，基金托管人操作。

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送场外资金划拨及其他款项付

款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供书面授权

文件，该文件应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署，

还应附上法定代表人的授权委托书。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授

权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

3.授权文件于载明的生效日期生效。授权文件中载明的具体生效时间不得早

于基金托管人收到授权文件并经电话或以其他双方认可的方式确认的时点。如早

于，则以基金托管人收到授权文件的时间为生效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指

令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

3.相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金

托管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真、邮件、深证通电子指令等方式或其他基

金管理人和基金托管人双方书面共同确认的方式。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易

权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定

程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改

对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令执行

前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议确认后，则对于此

后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担

责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话或其他双方认可的方式向基金托管人

确认。基金托管人在复核后应在规定期限内执行，不得延误。基金托管人仅对基金

管理人提交的指令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审

查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的真实性，基金管理人应保证上

述文件资料真实。如因基金管理人提供的上述文件不真实而影响基金托管人的审

核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通

知基金托管人。

基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间，除需

考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有至少2个小时的复核和审批时间。

基金管理人向基金托管人发送要求当日支付的场外划款指令的最晚时间为每个工

作日的15:00。划款指令到达时间以基金托管人认定该划款指令为有效划款指令的

时间为准。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账

号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的

指令附件齐全且头寸充足的划款指令。因基金管理人的过错导致指令传输不及时、

未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人在

其过错范围内承担，基金托管人不承担责任。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应

指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必须及时

通知基金管理人。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及时

通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余

额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、

分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由

基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效（取消）。在及时

通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及相应责任。

对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，但应立即通知基金

管理人，基金管理人确认该指令不予取消的（或未及时出具书面文件确认取消指

令或指令无效），资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发

送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，

并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖

业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成损失的，

基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易程序已经

生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或

者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人，在及

时通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及相应责任。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照基

金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补；若对基金管理人、

基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

（七）更换被授权人员的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个工

作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基金管

理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。基金管

理人向基金托管人发出的授权变更通知书应加盖公章并由法定代表人或其授权代

表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。授权文件变更通知应

载明生效日期，原授权文件同时失效。授权通知及其变更均应以正本形式送达基金

托管人。

基金托管人更换接收基金管理人指令的人员及联系方式，应至少提前一个工

作日，以书面方式通知基金管理人，并经基金管理人录音电话确认后生效。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与

预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基金托

管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经纪机构

基金管理人应制定选择证券买卖的证券经纪机构的标准和程序。基金管理人

负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构，由基金管理人与基金托管人及证

券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议，就基金参与场内证券交易、结算等具

体事项进行约定。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货

经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，

可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责根据相

关登记结算公司的结算规则办理；基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交

割，由基金管理人负责委托代理证券买卖的证券经纪机构根据相关登记结算公司

的结算规则办理。

基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人

根据中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人

根据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银

行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的

资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通

知基金管理人，并视账户余额充足时为指令送达时间。基金管理人在发送划款指令

时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为2个工作小时。在基金资金头

寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指

令不得拖延或拒绝执行。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1)交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必须

保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交

易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损

失由基金管理人单方承担。

2)资金账目的核对

资金账目按日核实，账实相符。基金资金账户的开立网点无需与基金管理人进

行银企对账。

3)证券/期货账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券/期货账目，确保双方

账目相符。

4)基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给

基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负

责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及

时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日

15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完

整。

4.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜

按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

5.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用

账户，该账户由登记机构管理。

6.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应

负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人应予以必要的协助和配合。

7.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应

按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系

基金管理人的过错造成，责任及相应后果均由基金管理人承担，基金托管人不承担

垫款义务。

8.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

（四）申赎净额结算

基金申购、赎回等款项采用基金托管账户与“注册登记清算账户”间轧差交收

的结算方式。

基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额交

收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与

托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定

托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，

基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日15:00前从“注册登记清算账户”

划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处

理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在交收日9:30前将划款指令发送

给基金托管人，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日

12:00前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理

人进行账务处理。

如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基金

管理人的过错未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应

由基金管理人承担，基金托管人不承担责任。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划

付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管

人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。

（五）基金转换

1.在本基金开展转换业务之前，基金管理人应函告基金托管人并就相关事宜

进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资

金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时

的公告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行

公告。

（六）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办

法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人

向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该

类基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由

此产生的收益或损失由基金财产承担。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净

值精度应急调整机制。法律法规、监管机构、基金合同另有规定的，从其规定。本

基金各类基金份额将分别计算基金份额净值。

基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公

告。

2.复核程序

基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将各类基金份额的基金份额

净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复核无误后，以约定

的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人依据基金合同和有关法律法

规对外公布。

3.根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基

金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的目标ETF份额、股票、存托凭证、债券和银行存款本息、债券回

购、同业存单、应收款项、股指期货、股票期权、其它投资等资产及负债。

2.估值方法

（1）目标ETF估值方法

对持有的目标ETF基金，按估值日目标ETF基金的份额净值估值。如该日目

标ETF未公布净值，则按目标ETF最近公布的净值估值。

（2）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等，另有规定的除外），以其估值日在证

券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境

未发生重大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交

易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行

机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变

化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同

一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难

以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首

次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票

等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机

构或行业协会有关规定确定公允价值。

（4）以公允价值计量的固定收益品种

1）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），选取

估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值；

2）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选取估

值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全

价进行估值；

对于含投资人回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收

款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估

值全价，同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。回售登记期截

止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值；

3）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含转

股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价交易

的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价；

4）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，应采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

（5）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价

估值。

（6）本基金投资股票期权合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价

估值。如有相关法律法规以及监管部门相关规定，按其规定内容进行估值。

（7）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市的股票执行。

（8）同一金融工具同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分

别估值。

（9）本基金参与转融通证券出借业务，按照相关法律法规和行业协会的相关

规定进行估值。

（10）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会的相

关规定进行估值。

（11）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（12）当本基金发生大额申购或赎回情形时，本基金管理人可以采用摆动定价

机制，以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及

监管部门、自律规则的规定。

（13）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

3.特殊情形的处理

基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）项进行估值时，所造成的误差

不作为基金资产估值错误处理。

由于证券/期货交易所、证券/期货经纪机构、登记结算机构、标的指数编制机

构、第三方估值基准服务机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或由于不

可抗力等非基金管理人与基金托管人的原因，基金管理人和基金托管人虽然已经

采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现该错误的，由此造成的基金资

产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人

应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

4.实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披

露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。

（三）基金份额净值错误的处理方式

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的

准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错

误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售

机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责

任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错

误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据

计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时

协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由

于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错

误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助

义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值

错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务，但

估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或

不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应

赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享

有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利

返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返

还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的

原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进

行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更

正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金

登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基

金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金

托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管

理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业

另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益

的原则进行协商。

（四）暂停估值的情形

1.基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资

产价值时；

3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商

确认后，基金管理人应当暂停估值；

4.目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形；

5.法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地

设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金管

理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人

的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值

信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对

不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

1)报表的编制

基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在

三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上，基金招募说明书其他信

息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次；基金产品资料概要的信息发生重大

变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要并登载在规定网

站及基金销售机构网站或营业网点，基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金

管理人至少每年更新一次。

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度

报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人

应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在规

定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当在季度结

束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规定网站上，

并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金合同生效不足两个月的，基金管

理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

2)报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管

人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查

明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金

托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关

费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已

实现收益的孰低数。

（三）基金收益分配原则

1、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额及I类基金份额

收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类

别每一基金份额享有同等分配权；

2、本基金于每季度最后一个交易日对基金相对业绩比较基准的超额收益率以

及基金的可供分配利润进行评价，在符合基金收益分配条件下，可安排收益分配。

评估时间、分配时间、分配方案及每次基金收益分配数额等内容，基金管理人可根

据实际情况确定并按照有关规定公告；

3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可对各类基

金份额选择现金红利或将现金红利按除权日除权后的各类基金份额净值自动转为

相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是

现金分红；

4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在不违反法

律法规规定的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金

份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。

（四）收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分

配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

（五）收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披

露办法》的有关规定在规定媒介公告。

（六）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资

者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机

构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的

计算方法，依照《业务规则》执行。

（七）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定或

相关公告。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按法

律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应

予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披

露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务

信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国

证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；

3.因审计、法律等专业服务向外部专业顾问提供信息，并要求专业顾问遵守

保密义务。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产

品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申

购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、

临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、实施侧袋机制期间的信息披露、

清算报告、基金投资股指期货、股票期权、流通受限证券、参与融资和转融通出借

交易的信息披露及中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告

需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为

宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基

金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定的应

由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公

布。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和

限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规

定报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

1)不可抗力；

2)基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

3)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基

金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基

金合同规定公布。

3.信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规

规定将信息置备于公司住所，供社会公众查阅、复制。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应

资产净值后剩余部分的0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资产净值后

剩余部分，若为负数，则E取0

基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的

财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管

理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付日期

顺延。

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应

资产净值后剩余部分的0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.05%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资产净值后

剩余部分，若为负数，则E取0

基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的

财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支取，管理人

无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付日期顺延。

（三）销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费

率为0.2%，I类基金份额的销售服务费年费率为0.10%。

C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.2%年费率

计提，计算方法如下：

H＝前一日C类基金份额的基金资产净值×0.2%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

I类基金份额的销售服务费按前一日I类基金份额资产净值的0.10%年费率计

提，计算方法如下：

H＝前一日I类基金份额的基金资产净值×0.10%÷当年天数

H为I类基金份额每日应计提的销售服务费

C类基金份额及I类基金份额的销售服务费每日计提，按月支付。由基金托

管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指

定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、

休息日或不可抗力等，支付日期顺延。

（四）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用（但法律法规、中国证

监会另有规定的除外），会计师费、律师费、公证费、诉讼费和仲裁费，基金份额

持有人大会费用，基金的证券、期货、股票期权交易费用，基金投资目标ETF的相

关费用（包括但不限于对目标ETF的交易费用、申赎费用等），基金的银行汇划费

用，账户开户费用、账户维护费用，按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以

在基金财产中列支的其他费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，

列入当期基金费用。

（五）不列入基金费用的项目

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3.《基金合同》生效前的相关费用；

4.标的指数许可使用费。标的指数许可使用费由基金管理人承担，不得从基

金财产中列支；

5.其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

（六）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应

待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，

详见招募说明书的规定或相关公告。

（七）本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人

垫付，运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令，经

基金托管人复核后于三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

（八）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有

关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如

基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管

理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法律法规规定

的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

基金托管人依法编制中期报告和年度报告前有向基金管理人搜集资料的权利，

基金管理人应在收到基金托管人通知后将有关资料送交基金托管人，不得无故拒

绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的

基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管

理人和基金托管人都应当按规定的期限保管，保存期限不少于法律法规规定的最

低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

（二）合同档案的建立

1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人

处。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任

人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限不少于法律法

规规定的最低期限。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人和基金托管人职责终止的情形

1.基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

（二）基金管理人和基金托管人的更换程序

1.基金管理人的更换程序

（1）提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人征集新任基金管理人提名人选。新任基金管理人

提名人选由临时基金管理人及基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基

金份额的基金份额持有人提名的人选构成；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管理人由基金管

理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有

人提名，中国证监会根据《基金法》的规定，从提名人选中择优指定临时管理人。

基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份

额持有人均不提名的，由中国证监会指定临时基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额

持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的规定在规定媒介公告；

（6）交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金

管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移

交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基

金管理人应与基金托管人核对基金资产总值与净值。基金管理人、临时基金管理人、

新任基金管理人应对各自履职行为依法承担责任；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费

用由基金财产承担；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

2.基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额

持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基

金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对

基金资产总值与净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费

用由基金财产承担。

3.基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金

总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的规定在规定媒介上

联合公告。

（三）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管

人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或基金托管

人应依据法律法规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额

持有人的利益造成损害。原基金管理人或基金托管人在继续履行相关职责期间，仍

有权按照《基金合同》的规定收取基金管理费或基金托管费。

（四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接

引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容

被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并履行适当程序后，在对基金

份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，可直接对相应内容进行修改和调整，

无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、反腐败及商业贿赂条款

（一）托管人及托管人的董事、员工、高管、顾问、代理或任何其他代表其行事的

个人(合称“托管人人员”)知晓并严格遵守一切关于反腐败、反商业贿赂、反不正

当竞争及财务会计制度等相关法规，知晓任何形式的贿赂和贪渎行为都将触犯法

律，并将受到法律的惩处。

（二）托管人进一步声明、保证，在履行本协议时，托管人及托管人人员不会直接

或间接的承诺，给予或支付任何对价（包括金钱、礼物、旅行、娱乐或就业），以

便：（a）不正当地影响任何政府，国有企事业单位及非法人组织，国际公共组织，

监管机构或任何官员，雇员，代理人或代表(包括任何政党，候选人，官员或政党

代表)所作出的任何行为，决定或疏忽，以获得不正当的利益；（b）诱使任何

人违反对投资者的职责(不论是公共或私人实体)；或（c）促进或加快政府行动

或批准。托管人、托管人员工及相关人员不得向管理人、第三方或管理人及第三方

的实际控制人、股东、董事、高管、经办人或其他相关人员提供、给予合同约定外

的任何利益，包括但不限于明扣、暗扣、现金、购物卡、实物、有价证券、股权、

佣金返还、旅游或其他非物质性利益等，或者为上述行为提供代持等便利。“其他

相关人员”是指除已列举人员以外的与合同有直接或间接利益关系的人员，包括但

不限于已列举人员的亲友。

（三）托管人应就其与本协议项下将要履行的服务制备准确的账目、记录和会计账

簿。

（四）托管人与管理人资金往来仅通过公司账户进行，绝不开展套现、不提供回扣

及任何形式的违反法规及财务制度的行为，不为任何商业贿赂行为提供任何便利。

（五）托管人知晓管理人接受举报的部门为财务部（021-20628080）和监察稽核部

（021-20628090），若管理人、托管人双方业务合作过程中收到任何相关人员的明

示或暗示索取任何利益的行为，托管人将向管理人举报。

十六、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从

事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地

对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以

外的人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未按

法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和

其他从业人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基

金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：

1.承销证券；

2.违反规定向他人贷款或者提供担保；

3.从事承担无限责任的投资；

4.买卖除目标ETF以外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

5.向基金管理人、基金托管人出资；

6.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

7.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关规

定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

（十一）法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基

金投资不再受相关限制或以变更后的限制为准。

十七、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内

容不得与基金合同的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1.基金合同终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组

1)基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立清算小组，基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证

监会的监督下进行基金清算。

2)基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基

金管理人、基金托管人、符合《证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监

会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3)基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清

理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

2.基金财产清算程序

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报

告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

3.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而

不能及时变现的、结算保证金相关规定等客观因素，清算期限相应顺延。

（四）清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，

清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

（五）基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财

产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的各类基金

份额比例进行分配。

（六）基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所

审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算

公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组

进行公告。

（七）基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法规

规定的最低期限。

十八、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应

当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等

法律法规的规定或者《基金合同》约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害

的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份

额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失。

一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。但是发生下列情况

之一的，当事人免责：

1.不可抗力；

2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规

定作为或不作为而造成的损失等；

3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资所造成的直

接损失或潜在损失等。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措

施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大

的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护

基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金

管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发

现错误或未能避免错误发生的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基

金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消

除或减轻由此造成的影响。

十九、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、

调解不能解决的，应当将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为上海

市，按照上海国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是

终局的，对当事人均有约束力，除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用及合理的律师费

用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠

实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的

合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政

区和台湾地区法律）管辖，并从其解释。

二十、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议，应经

托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或签章，协议当事

人双方根据中国证监会的意见修改托管协议。托管协议以中国证监会注册的文本

为正式文本。

（二）托管协议自基金管理人、基金托管人盖章以及双方法定代表人或授权代

表签字或签章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自其生

效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报监管部门一份，每份具有同

等的法律效力。

二十一、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人、基

金托管人应相互予以配合，承担司法协助义务。

基金托管人承诺遵守适用的反洗钱、反贪腐及制裁相关法律法规，并按照我国

有关反洗钱法律、行政法规，履行客户身份识别等金融机构反洗钱义务，并按监管

规定保存相关资料。

基金管理人理解、认可并同意反洗钱、反恐怖融资及反逃税系中华人民共和国

法律法规及监管要求，基金托管人作为金融机构须根据该等规定进行相关管理，并

有权依该等规定对相关合约的签约主体进行风险告知、提示、并要求基金管理人遵

守和符合该等规定。

基金管理人同意接受基金托管人在反洗钱、反恐怖融资及反逃税方面的监督。

基金管理人在此确认和承诺，基金托管人已明确向其提出反洗钱、反恐怖融资及反

逃税相关要求；基金管理人亦进一步在此确认和同意，其将严格遵守《中华人民共

和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料

及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《中华

人民共和国反恐怖主义法》以及其他相关法律法规中有关被监管方的要求和规定，

且其在通过基金托管人办理相关业务时，认可基金管理人履行合规义务是基金托

管人提供相关业务服务的前提。

基金管理人承诺将依法合规地向基金托管人开展或办理各类业务、目的合法、

背景真实、所提交申请材料均准确、合法、有效且无重大遗漏，不存在直接或间接

以合法形式掩盖非法或不合规目的之情形。

基金管理人同意，反洗钱、反恐怖融资及反逃税方面具有协助和配合基金托管

人工作的义务。

基金管理人承诺其知晓并同意其有义务应监管要求，协助及配合基金托管人

履行所有以反洗钱、反恐怖融资及/或反逃税为目的且根据中国法律法规的规定所

进行的检查、调查、额外业务流程或程序、按要求补充提供相关材料、并同意承担

由此等合规目的可能带来的处理时间或成本的合理增加。

基金管理人承诺其知晓并同意基金托管人有权为反洗钱、反恐怖融资及/或反

逃税目的使用、汇总或向有权监管机构报送与基金管理人有关的数据、信息。

基金管理人承诺其知晓并同意在基金托管人与其任何业务关系存续期间，如

基金管理人发生或卷入（或涉嫌发生或卷入）任何与基金托管人（或其他银行等金

融机构）反洗钱及/或反恐怖融资及/或反逃税事项或调查的，基金托管人有权采取

必要的管控措施，由此产生的不利后果由基金管理人依过错程度承担。如基金管理

人已被证实（包括通过新闻等公开渠道或信息）受到涉及洗钱及/或恐怖融资及/或

逃税相关正式调查、立案、处罚或来自政府机构的其他正式官方程序的，视为构成

基金管理人对银行每一交易或业务文件项下违反，基金托管人有权宣布基金管理

人违约、追究违约责任；如约定的违约金（若有）不足以弥补银行由此受到的损失

的，基金管理人还应当承担相应的赔偿责任。

基金管理人理解上述反洗钱、反恐怖融资及反逃税要求可能根据相关法律法

规及监管规定及宏观金融环境的变迁而不时更新和完善，基金管理人承诺将持续

关注和了解该等法律法规及监管规定之最新版本，并在与基金托管人开展业务期

间保持持续合规。

除非另有其他明确的相反约定，经基金管理人确认的本条款，将作为基金管理

人产品以及后续所签署任何及所有补充协议的组成部分，自动并入该等补充协议

并有效约束补充协议签约方。

二十二、托管协议的签订

本协议双方当事人盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或签章、签订地、

签订日

（本页为《摩根中证A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》

签署页，无正文）

基金管理人：摩根基金管理（中国）有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

基金托管人：平安银行股份有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

签订地点：

签订日：年月日


              

                

               摩根中证A500交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议.pdf