贝莱德沪深300指数增强型证券投资基金

托管协议

基金管理人：贝莱德基金管理有限公司

基金托管人：中信证券股份有限公司

二零二四年十月

目录

一、基金托管协议当事人.......................................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则..............................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.............................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.......................................10

五、基金财产的保管............................................................................10

六、指令的发送、确认及执行............................................................14

七、交易及清算交收安排....................................................................17

八、基金资产净值计算和会计核算...................................................21

九、基金收益分配.................................................................................26

十、基金信息披露.................................................................................27

十一、基金费用.....................................................................................29

十二、基金份额持有人名册的保管...................................................30

十三、基金有关文件档案的保存........................................................31

十四、基金管理人和基金托管人的更换...........................................31

十五、禁止行为.....................................................................................34

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..........................34

十七、违约责任.....................................................................................36

十八、争议解决方式............................................................................37

十九、托管协议的效力........................................................................37

二十、其他事项.....................................................................................38

二十一、托管协议的签订....................................................................38

鉴于贝莱德基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集

发行证券投资基金；

鉴于中信证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证券

公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于贝莱德基金管理有限公司拟担任证券投资基金的基金管理人，中信证券

股份有限公司拟担任证券投资基金的基金托管人；

为明确贝莱德沪深300指数增强型证券投资基金的基金管理人和基金托管人

之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《贝莱德沪深300指数增强型证券投资基金基金合同》(以下

简称“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若

有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：贝莱德基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1233号汇亚大厦7楼702

室

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1233号汇亚大厦7楼

702室

邮政编码：200120

法定代表人：陈剑

成立日期：2020年09月10日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可〔2020〕1917号

组织形式：有限责任公司

注册资本：12.5亿元

存续期间：持续经营

经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、私募资产管理和中国证监

会许可的其他业务。

（二）基金托管人

名称：中信证券股份有限公司

注册地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦

广东省深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦

法定代表人：张佑君

成立时间：1995年10月25日

批准设立机关：国家工商总局

批准设立文号：100000000018305

组织形式：股份有限公司（上市）

注册资本：14,820,546,829元人民币

基金托管资格批文及文号：《关于核准中信证券股份有限公司证券投资基金托

管资格的批复》（证监许可[2014]1044号）

经营范围：证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省苍南县以外

区域）；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与

保荐；证券自营；证券资产管理（全国社会保障基金境内委托投资管理、基本养老

保险基金证券投资管理、企业年金基金投资管理和职业年金基金投资管理）；融资

融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期

权做市。上市证券做市交易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

存续期间：无限期

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)等有

关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及

职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人

合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投

资范围、投资对象进行监督。基金管理人应将拟投资的风格标的证券库的各投资品

种的具体范围提供给基金托管人，基金管理人可以根据实际情况的变化，对各投资

品种的具体范围予以更新和调整并及时通知基金托管人。基金托管人根据投资范

围对基金的投资进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股、备

选成份股、其他国内依法发行上市的股票（包括主板、创业板及其他中国证监会允

许上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（国债、金融债、企业债、公

司债、政府支持债券、政府支持机构债券、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、

可交换债券、次级债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资

产支持证券、金融衍生品（包括股指期货、国债期货、股票期权、信用衍生品等）、

债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具，以及法律法规或中国证监会允许

基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。

本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资业务及转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例不

低于80%，其中投资于标的指数成份股及备选成份股（均含存托凭证）的比例不

低于非现金基金资产的80%，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的

50%。每个交易日日终在扣除国债期货合约、股指期货合约需缴纳的交易保证金

后，应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，

其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履

行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投

资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

1.本基金股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例不低于80%，其中投资

于标的指数成份股及备选成份股（均含存托凭证）的比例不低于非现金基金资产的

80%，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%；

2.本基金每个交易日日终，在扣除国债期货合约和股指期货合约需缴纳的交易

保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债

券。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

3.本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的

A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%；完全按照有关指数的构

成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制；

4.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行的

证券（同一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券的

10％；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会

认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；

5.本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资

产净值的10％；

6.本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

7.本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资

产支持证券规模的10％；

8.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益

人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

9.本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基

金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报

告发布之日起3个月内予以全部卖出；

10.基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，

本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

11.本基金参与股指期货交易和国债期货交易，应当遵循下列要求：

（1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货和国债期货合约价值与

有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；其中，有价证券指股票、债

券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不

含质押式回购）等；

（2）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基

金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过

基金持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股

指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金所持有

的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金合

同》关于股票投资比例的有关约定；

（3）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基

金资产净值的15%；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过

基金持有的债券总市值的30%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货

合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；本基金所持有的债券

（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计

（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

12.本基金参与股票期权，应当遵循下列要求：

（1）因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的

10%；

（2）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应

持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价

物；

（3）未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值

按照行权价乘以合约乘数计算；

13.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金（包括开放式

基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得

超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的

全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通

股票的30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国

证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；

14.本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值的

15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因

素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投

资；

15.本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开

展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持

一致；

16.本基金不持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品，不持有合约类信用衍

生品，本基金投资的信用衍生品名义本金不得超过本基金中对应受保护债券面值

的100%，投资于同一信用保护卖方的各类衍生品名义本金合计不得超过基金资

产净值的10%；因证券期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管

理人之外的因素，致使基金投资比例不符合前述规定投资比例的，基金管理人应该

在三个月内进行调整；

17.本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行；

18.本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

19.本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其他

有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

20.本基金参与转融通证券出借业务，应当符合下列投资限制：

（1）出借证券资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易日

以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限资产的范围；

（2）本基金参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的50%；

（3）最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；

（4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权

平均计算；

因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使

基金投资不符合上述规定的，基金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的，

从其规定；

21.法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第2、9、14、15、16、20项外，因证券/期货市场波动、证券发行人

合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管

理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当

在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规

定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围应当符合基金合同的约定。

基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履

行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更以后的规定为准。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托管

协议第十五条第（九）款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控

制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人的同

意，并履行信息披露义务。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》等有关约定，对基

金管理人参与银行间债券市场进行监督。

本基金参与银行间市场交易，由基金管理人决定银行间市场交易对手的名单，

并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。

基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手；基

金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的

该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。基金托管人不对本基金参与银行间

市场交易的交易对手和交易结算方式进行监控。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管

理人投资流通受限证券进行监督。

1、基金管理人投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等

流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

2、此处流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括经中

国证监会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一

定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证

券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

3、基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金

管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。

基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性

风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投

资比例控制情况。

基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至

基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资

料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式进行确认。

4、基金投资非公开发行股票前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法

规要求的有关书面信息。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并于拟执行投

资指令前将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审

核。

5、基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问

题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提

供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求

基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，

并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报

告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指

令造成基金财产损失的，基金托管人不承担相应责任，并有权报告中国证监会。

如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。

如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担相应责任。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人

选择存款银行进行监督。

基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究，建立健全银行存款的业务

流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险。

基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、《公

开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）等有关法律法规，

以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资

产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行

监督和核查。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等

方式（包括但不限于电子邮件形式）通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极

配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应及时核对并

以书面形式（包括但不限于电子邮件形式）给基金托管人发出回函，就基金托管人

的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改

正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应

报告中国证监会。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应

在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人

按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报

告的事项，基金管理人应积极配合提供相关基金托管人依法应获悉的数据资料和

制度等。

（十）当发现基金管理人发出但未执行的投资指令或者已经生效的投资指令

违反法律、行政法规和其他有关规定，或者《基金合同》约定，应当依法履行通知

基金管理人等程序，并及时报告中国证监会，持续跟进基金管理人的后续处理，督

促基金管理人依法履行披露义务。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或

者基金份额持有人造成损害的，由基金管理人根据法律法规和基金法律文件承担

相应责任。

（十一）基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监

督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人

提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但

不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投

资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金

管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账

管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式（包括但

不限于电子邮件形式）通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核

对并以书面形式（包括但不限于电子邮件形式）给基金管理人发出回函，说明违规

原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人

有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金

管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的

完整性、准确性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当

理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍

对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应

报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和基金服务机构的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与

独立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况

双方可另行协商解决。除法律法规、《基金合同》及本协议另有规定外，基金托管

人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产（不包含

开户银行或交易/登记结算机构扣收交易费、结算费和账户维护费等费用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应

及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人

应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

7.对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财

产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金财产（包括但不限于期货保证

金账户内的资金、期货合约等）及其收益，若由于该等机构或该机构会员单位等本

协议当事人外第三方的原因给基金财产造成的损失等，基金托管人不承担责任。

8.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该账

户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基

金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属

于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，

聘请具有符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资

报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有

效。

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按

规定办理退款等事宜。

（三）基金银行托管账户的开立和管理

1.基金托管人应以基金的名义在具有托管资格的商业银行开立基金的银行托

管账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴

为“中信证券股份有限公司托管业务结算专用章”和基金托管人有权人名章，由基

金托管人保管和使用。

2.基金银行托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基

金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行托管账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4.基金管理人应于基金清盘后及时完成收益兑付、费用结清及其他应收应付款

项资金划转，在确保后续不再发生款项进出后的10个工作日内向基金托管人发出

销户申请。

（四）基金证券账户和证券资金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基

金联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得

使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理

人负责。

证券账户开户费由基金管理人先行垫付,待本基金启始运营后,基金管理人可

向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从本基金银行托管账户中扣还基金管理

人。

4.基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券资金账户，用于基金财产证

券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交易清算，并

与基金托管人开立的基金托管账户建立第三方存管关系。

交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额存

放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基金

管理人所选择的证券经纪机构负责，证券资金账户内的资金，只能通过证银转账方

式将资金划转至基金托管资金账户，不得将资金划转至任何其他银行账户。第三方

存管对应关系一经确定，不得更改，如果必须更改，应由基金管理人发起，经过基

金托管人书面确认后，重新建立第三方存管对应关系。基金托管人和基金管理人不

得出借或转让证券账户、证券资金账户，亦不得使用证券账户或证券资金账户进行

本基金业务以外的活动。基金管理人承诺证券资金账户为主资金账户，不开立任何

辅助资金账户；不为证券资金账户另行开立银行托管账户以外的其他银行账户。基

金托管人不负责办理场内的证券交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内存

放的资金。

5.账户注销时，在遵守中国证券登记结算有限责任公司的相关规定下，由基金

管理人和基金托管人协商确认主要办理人。账户注销期间，主要办理人如需另一方

提供配合的，另一方应予以配合。

（五）债券托管专户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行

间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、

银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债券托管

账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金

管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）其他账户的开立和管理

1.在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金

管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。

该账户按有关规则使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、银行间市场清算所

股份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、

银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人双方

约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承

担任何责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基

金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。

除本协议另有规定或受限于第三方机构业务规则、监管机构或行业协会发布的格

式合同等基金管理人不可控制因素外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有

关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业

务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一

份正本的原件。对于无法取得两份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供

加盖公章的合同复印件或扫描件，基金管理人保证提供的合同复印件或扫描件与

原件一致。重大合同的保管期限不少于法律法规规定的最短期限。

六、指令的发送、确认及执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），

载明基金管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员

的权限范围。基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴样本、指令发送人员的名章

样本和签字样本。

2、基金管理人向基金托管人发出加盖公章的授权通知，基金托管人在收到授

权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间

的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前

述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时

间。

对于基金管理人通过深证通金融数据交换平台电子直连的方式向托管人发出

划款指令的（以下简称“深证通电子直连”），基金管理人应确保划款指令合法有效。

对于已通过深证通数据接口识别并进入基金托管人指令系统的划款指令，基金管

理人不可否认其效力，并视为已通过基金管理人的适当授权。

3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，除法律法规

规定或有权机关要求外，其内容不得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何

人披露、泄露。

（二）指令的内容

指令包括付款指令（含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其他

资金划拨指令等。对于通过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的指令，基金管理

人发送给基金托管人的划款指令应写明以下要素：资金用途、支付时间、金额、账

户信息等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或加盖名章；对于通过深证通电子直连

方式发送的指令、电子服务平台发送的划款指令或由电子平台推送给基金管理人

并需基金管理人确认后才能发送的划款指令，基金管理人的被授权人向基金托管

人发送划款指令时应写明以下要素：资金用途、支付时间、金额、账户信息等（以

上内容统称为“划款指令的书面要素”）。相关登记结算公司向基金托管人发送的结

算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认和执行

1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人通过传真、电子

邮件发送扫描件、深证通电子直连或电子服务平台的方式向基金托管人发送。对于

指令发送人员发出的指令，基金管理人不得否认其效力。

2、基金管理人应按照《基金合同》和有关法律法规的规定，在其合法的经营

权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。对于通过传真或电子邮件发送

的加盖预留印鉴的划款指令，基金管理人有义务在发送划款指令后及时与基金托

管人进行录音电话确认。就前述情形，因基金管理人未能及时与基金托管人进行指

令确认,致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承担，基金托管人有

过错的需承担责任。对于通过深证通电子直连或电子服务平台发送的划款指令，基

金管理人需在划款指令跟踪界面查看划款指令是否完成。如果由于基金托管人自

身过错影响资金未能及时到账所造成的损失由基金托管人承担。

3、基金托管人在接受指令时，应对投资指令的书面要素进行表面一致性形式

审查，并根据《基金合同》和有关法律法规的规定对指令的内容合规性进行检查。

对于通过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的指令，基金托管人表面一致性形

式审查的方式限于验证划款指令的前述书面要素是否齐全、审核划款指令用章和

签发人的签字或名章是否与预留印鉴样本、被授权人的签字样本或名章样本相符、

操作权限是否与授权文件一致；对于通过深证通电子直连或电子服务平台方式发

送的划款指令，视为由基金管理人有效被授权人发送，基金托管人形式审查的方式

限于验证划款指令的前述书面要素是否齐全。对表面一致性形式审查无误、合法合

规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得延误。

4、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必

需的时间。发送指令日完成划款的指令，基金管理人应给基金托管人预留至少距划

款截至时点2个工作小时（工作时间：工作日9：00-11：30，13：00-17：00）

的指令执行时间。因基金管理人原因导致指令传输不及时而未能留出足够的执行

时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理人承担。

5、对于T日交收的投资交易，基金管理人应于T日15:30之前发送指令至基

金托管人并进行电话确认，基金托管人应根据本协议要求按投资指令执行。15:30

之后发送的，基金托管人尽力执行但不保证执行成功，由于基金管理人未能在规定

时间内向基金托管人发送指令导致划付失败的，由基金管理人承担该责任，基金托

管人不承担该责任。

6、基金管理人应确保基金托管人在执行指令时基金的银行存款账户有足够的

资金余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证

券账户证券余额的指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由此

造成的损失，由基金管理人承担。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和本协议，指令发送

人员无权或超越权限发送指令，指令发送人员发送的指令不能辨识或投资指令的

要素不全导致无法执行等情形。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，

并及时通知基金管理人改正。基金管理人如需撤销指令，应出具书面说明，并加盖

预留印鉴，或按照双方协商一致的方式办理。如果基金托管人在收到书面或深证通

撤销的说明或指令前已执行原指令，由此造成的损失由基金管理人承担。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人的指令违法、违规的，有权不予执行，并及时书面

通知基金管理人纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托

管人发出回函确认，基金管理人未予书面回函确认的，也视为同意基金托管人的处

理，由此造成的损失由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、《基金合同》、托管协

议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人因过错未按照基金管理人符

合法律法规、《基金合同》及本协议规定的有效指令执行或拖延执行基金管理人的

前述有效指令，致使基金的利益受到损害的，基金托管人应负赔偿责任。

（七）被授权人员及授权权限的变更

基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名

单的修改，及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改授

权通知的文件应由基金管理人加盖公章。基金管理人对授权通知的修改应当至少

提前1个工作日以电子邮件或传真的形式发送给基金托管人，同时电话通知基金

托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人对授权

通知的内容的修改自通知送达基金托管人并经基金托管人确认无异议之时起生效。

基金管理人在此后3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人，

原件与传真件不一致的，基金托管人应及时与基金管理人联系予以确认，在确认前

基金托管人以传真件为准执行指令，由此产生的责任由基金管理人承担。基金管理

人更换被授权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权

人员超权限发送的指令，基金托管人不予执行。如因托管人过错造成损失的，由托

管人承担责任。

（八）其他事项

除因其自身故意或重大过失原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，

基金托管人按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何损失，

基金托管人不负赔偿责任。

基金托管人确认基金托管人拥有适当的IT系统和基础架构，以确保数据的可

访问性，可用性，完整性，隐私性和安全性。基金管理人和基金托管人同意保护所

有机密的，个人的和其他敏感信息，并遵守有关数据保护的所有法律要求。

如发生违规事件，基金托管人应通知基金管理人并按以下方式进行补救。基金托管

人应在发现或其应当合理发现与托管职能相关的违规事件后二十四(24)小时内

通过电子邮件通知基金管理人。除违规事件的大致日期和时间以及所有相关事实

的概述之外，通知还应包括基金托管人的合理联系信息（电话号码和电子邮件地

址）。此外，通知中还应包括事后根本原因分析，内容除所采取的流程更新措施之

外，还应包括针对违规事件及其影响采取的整改和处理措施。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构

基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人

应代表基金与被选择的证券经纪机构签订证券经纪合同或其他约定的形式。基金

管理人、基金托管人和证券经纪机构可就本基金参与证券交易的具体事项另行签

订协议，明确三方在本基金参与场内证券买卖中的各类证券交易、证券交收及相关

资金交收过程中的职责和义务。基金管理人应及时将基金佣金费率等基本信息以

及变更情况及时以书面形式（包括但不限于电子邮件形式）通知基金托管人,并在

法定信息披露公告中披露关于选择证券公司的标准和程序等信息。

基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司，并与其签

订期货经纪合同。

本基金在开始进行期货投资之前，基金管理人应与基金托管人、期货公司三方

一同就期货开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备忘

录》。

（二）基金投资证券、期货后的清算交收安排

1.清算与交割

基金通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本基

金进行结算，本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算参与

人代理本基金进行结算。本基金其它证券交易由基金托管人或相关机构负责结算，

场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。

证券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券

资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的

责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承

担。

对于任何原因发生的证券资金交收违约事件，相关各方应当及时协商解决。

由于相关方过错在清算上造成基金财产的直接损失，应由过错方负责相应赔偿。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天

所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与

会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金

管理人承担。

（2）资金账目的核对

资金账目按日核实。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金外包服务机构

基金管理人有权委托其他符合条件的机构担任本基金的登记机构及估值机构。

如受托登记机构、估值机构与基金托管人为同一机构的，基金托管人应当设立

专门的团队与业务系统，与原有基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效

防范潜在的利益冲突。

（四）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2.基金管理人或其委托的登记机构应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式

基金的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基

金的数据真实性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据

基金管理人或其委托的登记机构指令及时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证基金管理人委托的登记机构每个工作日15:00前向基金

托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。

4.本基金管理人委托的登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有

关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管

理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5.基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按时

进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人委托的登记机构开立

资金清算的专用账户，该账户由基金管理人委托的登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人

应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负

责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应

按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系

基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（五）申赎净额结算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金与应付资金的差额

来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应

收额时，基金管理人或其委托的登记机构应在T日12:30之前从基金清算账户划

到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金管理人或其委托的登记机构应

在T日09：30之前将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人或其

委托的登记机构的划款指令将托管账户净应付额在T日10：30之前划往基金清

算账户。

（六）基金转换

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函

告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人或其委托的登记机构传送的基金转换数据进

行账务处理，具体资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责

按基金管理人届时的公告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行

公告。

（七）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》

的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向

基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（八）投资银行存款的特别约定

1.本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包括

但不限于以下内容：

（1）存款账户必须以本基金名义开立,并将基金托管人为本基金开立的基金银

行账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划往任

何其他账户。

（2）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存

款进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能导

致财产转移的操作申请。

（3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。

（4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资金在

过渡账户中不出现滞留，不被挪用。

2.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。基金托管人负责依据

基金管理人提供的银行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关文件办理

资金的支付以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责。基金托管人

负责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别，不承担存

款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。

3.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知（包括但不限

于电子邮件形式）基金托管人，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作

程序。因发生逾期支取、提前支取或部分提前支取，基金托管人不承担相应利息损

失及逾期支取手续费。

4.对于已移交基金托管人保管的存款开户证实书等实物凭证，基金托管人应确

保安全保管；对未按约定将存款开户证实书等实物凭证移交托管人保管的，基金托

管人应向基金管理人进行必要的催缴和风险提示；提示后仍不将相关实物凭证送

达基金托管人保管的，出于托管履职和尽责，基金托管人可视情况采取必要的风险

控制措施：（1）建立风险预警机制，对于实物凭证未送达集中度较高的存款银行，

主动发函基金管理人尽量避免在此类银行进行存款投资；（2）在定期报告中，对未

按约定送达托管人保管的实物凭证信息进行规定范围信息披露；（3）未送达实物

凭证超过送单截止日后30个工作日，且累计超过3笔（含）以上的，部分或全部

暂停配合基金管理人办理后续新增存款投资业务，直至实物凭证送达基金托管人

保管后解除。实物凭证未送达但存款本息已安全划回托管账户的，以及因发生特殊

情况由基金管理人提供相关书面说明并重新承诺送单截止时间的，可剔除不计。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金份额净值是按

照每个工作日闭市后，各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算，

精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形

下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。

每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公告。

2.基金管理人或其委托的基金服务机构应每个工作日对基金资产估值。但基金

管理人根据法律法规或《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人或其委托

的基金服务机构每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额净值结果发送基

金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、债券、银行存款本息、应收款项、股指期货合约、国债期

货合约、股票期权合约、信用衍生品、其它投资等资产及负债。

2.估值方法

（1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的

市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化

或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）

估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价

格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易

市价，确定公允价格。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

①送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一

股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

②首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以

可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

③在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次

公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，

不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或

行业协会有关规定确定公允价值。

（3）固定收益品种（包括债券、资产支持证券、同业存单等）

①对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值

基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值，应根据相关法律、法规的

规定进行涉税处理（下同）；

②对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值基

准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。对于

含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期间

选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价，

同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响；回售登记期截止日（含

当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值；

③对于发行人已破产、发行人未能按时足额偿付本金或利息，或者有其它可靠

信息表明本金或利息无法按时足额偿付的债券投资品种，在与托管人协商一致后，

可采用第三方估值基准服务机构提供的推荐价格或公允价值的参考范围价格区间

中的数据作为该债券投资品种的公允价值；

④对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，应采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

（4）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含

转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价交

易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

（5）同一债券或股票同时在两个或两个以上市场交易的，按债券或股票所处

的市场分别估值。

（6）持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收或应付

利息。

（7）期货合约（包括股指期货合约和国债期货合约）以估值当日结算价进行

估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最

近交易日结算价估值。

（8）股票期权合约按照法律法规、监管机构、行业协会等规定的估值方法进

行估值。

（9）对证券交易所或银行间市场上交易的凭证类信用衍生品，根据以下原则

确定公允价值：对于存在活跃市场的情况下，以活跃市场上未经调整的报价作为计

量日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下，对市场报

价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情

况下，采用估值技术确定其公允价值。

（10）对证券交易所或银行间市场非上市交易的合约类信用衍生品，按第三

方估值基准服务机构提供的当日估值价格进行估值，但基金管理人依法应当承担

的估值责任不因委托而免除；选定的第三方估值基准服务机构未提供估值价格的，

依照有关法律法规及企业会计准则要求采用合理估值技术确定公允价值。

（11）估值计算中涉及港币或其他外币币种对人民币汇率的，将依据下列信

息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币

汇率的中间价，或其他可以反映公允价值的汇率进行估值。

（12）存款的估值方法

持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利

息收入。

（13）本基金投资存托凭证的估值核算依照内地上市交易的股票执行。

（14）本基金参与融资及转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业

协会的相关规定进行估值。

（15）税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互

通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将

按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳

税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相

应的估值调整。

（16）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（17）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以

确保基金估值的公平性。

（18）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计

问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金

管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

3.特殊情形的处理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第(16)项进行估值时，所造成的误差不

作为基金资产估值错误处理。

（三）基金份额净值错误的处理方式

1.基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估

值的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估

值错误时，视为该类基金份额净值错误；基金份额净值计算出现错误时，基金管理

人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；

错误偏差达到或超过该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托

管人并报中国证监会备案；错误偏差达到或超过该类基金份额净值的0.5%时，基

金管理人应当公告并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负

责处理，因基金份额净值计算错误给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金

管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿

时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以

下条款进行赔偿：

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，

由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且

基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出

错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔

偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理

费和托管费比例各自承担相应的责任。

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金

管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管

理人负责赔付。

(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由

基金管理人负责赔付。

3.由于证券/期货交易所、证券经营机构、登记结算公司、指数编制机构及存

款银行等第三方机构发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原

因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但

是未能发现该错误而造成的基金资产估值错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿

责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影

响。

4.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以

基金管理人计算结果为准。

5.前述内容如法律法规或者监管机关另有规定的，从其规定。如果行业另有通

行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暂停估值的情形

1.基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产

价值时；

3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商

确认后，基金管理人应当暂停估值；

4.法律法规规定、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。

（五）实施侧袋机制期间的基金资产估值

若本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并

披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金份额净值。

（六）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（七）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金托

管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人

的账册为准。

（八）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对

不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

(1)报表的编制

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季

度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起2个

月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起3个月内完成基金年度报告的

编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定

会计师事务所审计。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期

季度报告、中期报告或者年度报告。

(2)报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管

人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查

明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（九）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金

托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

（十）基金管理人可委托符合条件的基金估值机构进行基金会计核算并编制

相关报告，与基金托管人的估值处理等流程由相关方另行协商确定。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则：

1.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收

益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益

分配；

2.本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红

利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基

金默认的收益分配方式是现金分红；

3.基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的

任一类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4.同一类别内每一基金份额享有同等分配权；

5.法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基

金管理人可对基金收益分配原则进行调整，无需召开基金份额持有人大会。

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟订，并由基金托管人复核，依照《信息披

露办法》的有关规定在规定媒介公告。基金收益分配方案公告后(依据具体方案的

规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按

照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记

机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资

的计算方法，依照《业务规则》执行。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披

露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办法》、

《基金合同》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信息

披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业

务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证

监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

3.法律法规或有权机构要求披露的。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基金

产品资料概要，基金份额发售公告、基金募集情况、《基金合同》生效公告、基金

净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中

期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、清算报告、基金份额持有人大会

决议、投资港股通标的股票的信息披露、投资国债期货的信息披露、投资股指期货

的信息披露、投资股票期权的信息披露、投资信用衍生品的信息披露、投资资产支

持证券的信息披露、参与融资、转融通证券出借业务的信息披露、实施侧袋机制期

间的信息披露、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经

符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为

宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基

金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于上一款规定的应由基

金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。

对于不需要基金托管人复核的信息，基金管理人在公告前应告知基金托管人。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和

限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规

定媒介公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

（1）基金投资所涉及的证券/期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后暂停估值的；

（4）法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基

金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项时，

按《基金合同》规定公布。

3.信息文本的存放

予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人各自住所，投资者可以

免费查阅。投资者在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。

基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

（四）实施侧袋机制期间的信息披露

若本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同

和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。管理费的计算

方法如下：

H＝E×0.80%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。托管费的计算

方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

（三）销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率

为0.40%。

本基金C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的

0.40%年费率计提。

计算方法如下：

H＝E×0.40%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日基金资产净值

（四）证券/期货/股票期权等交易费用、因投资港股通标的股票而产生的各项

合理费用、基金的银行汇划费用、相关账户开立、维护费、《基金合同》生效后与

基金相关的信息披露费用（但法律法规、中国证监会另有规定的除外）、基金份额

持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师费和诉讼费、

仲裁费、与基金投资运作相关的增值税及其他税费及按照国家有关规定和《基金合

同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

（五）不列入基金费用的项目

《基金合同》生效前的相关费用；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全

履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，处理与基金运作无关的事项发生的

费用、标的指数许可使用费以及其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定

不得列入基金费用的项目等不列入基金费用。

（六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间

1.复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等，根

据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。

2.支付方式和时间

基金管理费、基金托管费和销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内、按照指定的

账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、

休息日等，支付日期顺延。费用自基金财产自动扣划后，基金管理人应进行核对，

如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。

在首期支付基金管理费、销售服务费前，基金管理人应向基金托管人出具正式

函件指定基金管理费、销售服务费的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应

提前5个工作日向基金托管人出具书面的收款账户变更通知。

（七）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其他

有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，

如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

（八）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应

待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，

详见招募说明书的规定。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金管理人委托的登记机构根据基金管理人的指令编制和

保管，基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法

律法规规定的最短期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将基金托管

人依法应获悉的有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真

实性、准确性和完整性，若信息确不适用或在基金管理人提交时确无法取得，基金

管理人应同时向基金托管人说明原因。基金托管人不得将所保管的基金份额持有

人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：《基

金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6

月30日、每年12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容

必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年12月31日的基金

份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基金合同》

终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作

日内提交。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管

理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规规定的最

短期限。

（二）合同档案的建立

1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真

基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任

人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不少于法律法规规定的最

短期限。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人职责终止的情形

1.基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

(1)被依法取消基金管理资格；

(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(3)被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的

基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分

之二以上(含三分之二)表决通过，决议自表决通过之日起生效；

(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金

管理人；

(4)备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持

有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

(6)交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料，

及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基

金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与

基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值；

(7)审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所

对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用

从基金财产中列支；

(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任基金管理人或新任基金管理

人要求，应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人职责终止的情形

1.基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

(1)被依法取消基金托管资格；

(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(3)被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的

基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分

之二以上(含三分之二)表决通过，决议自表决通过之日起生效；

(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金

托管人；

(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

(5)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持

有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资

料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金

托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金

资产总值和基金资产净值；

(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所

对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用

从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份

额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人

的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上

联合公告。

（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管

人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或原任基

金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损害

的行为。

(五)本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接引

用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被

取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内

容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从

事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地

对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人

牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未按

法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和

其他从业人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、《基

金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：1.承销证券；2.违反规定向他人贷款

或者提供担保；3.从事承担无限责任的投资；4.买卖其他基金份额，但是法律法规

或中国证监会另有规定的除外；5.向其基金管理人、基金托管人出资；6.从事内幕

交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；7.法律、行政法规和中国

证监会规定禁止的其他活动。法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于

本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更以

后的规定为准。

（十）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有

关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内

容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。

（二）托管协议终止的情形

1.《基金合同》终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成

立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基

金清算。

2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、

符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人

员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估

价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4.基金财产清算程序：

(1)《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；

(3)对基金财产进行估值和变现；

(4)制作清算报告；

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告

出具法律意见书；

(6)将清算报告报中国证监会备案并公告；

(7)对基金剩余财产进行分配。

5.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而

不能及时变现的，清算期限相应顺延。

6.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理

费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

7.基金财产清算剩余资产的分配：

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份

额比例进行分配。

8.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民

共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中

国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案

后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应当将清算报

告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

9.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低

期限。

十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应

当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》或

者《基金合同》和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额

持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；

给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表

基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：

1.不可抗力；

2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定

作为或不作为而造成的损失等；

3.基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则行使或不行使其投资权造

成的损失等。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措

施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大

的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护

基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金

管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发

现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责

任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的

影响。

十八、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、

调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会（上海

国际仲裁中心），仲裁地点为上海市，按照上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国

际仲裁中心）届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约

束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠

实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有

人的合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和台

湾地区法律）管辖。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，

应经托管协议当事人双方加盖公章或合同专用章以及双方法定代表人或授权代表

签字（或盖章），协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管

协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

（二）托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起

生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案

并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报监管机构二份，每份具有同

等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应

予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本协议

未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日


              

                

               贝莱德沪深300指数增强型证券投资基金托管协议.pdf